卫生部


卫生部印发《关于开展“小金库”专项治理和财务检查的工作方案》的通知


部属(管)各单位、部机关各司局：

　　根据《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》(中办发(2009)18号)和《中共中央纪委、监察部、财政部、审计署〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》(中纪发(2009)7号)，结合卫生工作实际，我部研究制定了《关于开展“小金库”专项治理和财务检查的工作方案》。现印发给你们，请认真贯彻落实。

二○○九年五月十九日



关于开展“小金库”专项治理和财务检查的工作方案
　　

　　根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》(中办发(2009)18号)和中共中央纪委、监察部、财政部、审计署《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》(中纪发(2009)7号)文件精神，决定在部属(管)单位和部机关(以下简称各单位)开展“小金库” 专项治理工作。按照部领导批示精神，为进一步规范财经秩序，提高财务管理水平，杜绝违法违规问题，决定同步在部属(管)单位开展财务检查工作。具体工作方案如下：


　　一、总体要求和具体原则

　　各单位要坚决贯彻落实中央文件精神，高度重视治理工作，要按照党风责任制的要求，建立健全领导体制和工作机制。深入开展“小金库” 专项治理和财务检查工作，坚决纠正和查处各种违纪违规问题，建立健全财务管理的长效机制。此次工作要与预算管理、审批制度、收入分配管理、规范津贴补贴和绩效工资、规范对外投资与资产管理、加强银行账户和发票管理、内部检查以及审计制度的建设等日常管理工作相结合，整体推进，综合实施。


　　二、组织领导

　　我部成立由陈啸宏、李熙同志为组长，办公厅、规财司、人事司、机关党委、驻部监察局等司局领导同志参加的卫生部治理“小金库”和财务检查工作领导小组(见附件1，以下简称部领导小组)，部领导小组办公室设在部规财司。部领导小组及其办公室具体组织各单位的“小金库”专项治理和财务检查工作。我部将设立举报电话和举报信箱，通过卫生部网站和《健康报》公布。

　　各单位要成立由主要领导同志牵头、相关部门负责人参加的领导机构，并设立日常工作机构。各单位领导机构及日常工作机构的设立情况应在2009年5月20日前上报部领导小组办公室(部规财司)。


　　三、“小金库”专项治理和财务检查的内容和方法

　　(一)“小金库”专项治理内容。

　　违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
“小金库”主要表现形式包括：

　　1.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

　　2.用资产处置、出租收入设立“小金库”；

　　3.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

　　4.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

　　5.虚列支出转出资金设立“小金库”；

　　6.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

　　7.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

　　(二)财务检查的内容。

　　1.重大经济事项决策机制建设情况;

　　2.预算管理情况;

　　3.落实 "统一领导，集中管理"的财务管理体制情况;

　　4.单位事务公开制度落实情况；

　　5.资产管理情况;

　　6.采购管理情况;

　　7.内部控制制约机制建设情况。

　　(三)“小金库”专项治理和财务检查的方法。

　　此次“小金库”专项治理和财务检查采取单位自查和部领导小组组织重点检查方式进行。自查面必须达到100%。在各单位自查的基础上，由部领导小组组织开展重点检查，重点检查面不低于40%。


　　四、“小金库”专项治理和财务检查的步骤

　　“小金库”专项治理和财务检查工作从本《方案》下发之日起至2009年底基本结束，重点分四个阶段进行。

　　(一)动员部署阶段(本《方案》印发之日起至2009年5月底)。

　　各单位要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。充分发挥新闻媒介作用，支持群众监督，鼓励群众举报。

　　(二)自查自纠阶段(截至2009年6月底)。

　　各单位要按照本《方案》要求，抓紧制定各自的具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。为保证自查效果，各单位要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查自纠阶段。对自查中发现的各种违法违规问题，必须及时纠正。

　　2009年6月10日前，各单位都要填报《银行账户情况报告表》(见附件2)、《单位“小金库”自查自纠情况报告表》(见附件3)、《单位财务检查自查自纠情况报告表》(附件4)，单位负责人和财务负责人要签字盖章。同时，各单位要将自查自纠阶段书面总结报告上报到部领导小组办公室(部规财司)。

　　(三)重点检查阶段(2009年7月初至10月底)。

　　各单位自查自纠工作结束后，部领导小组将组织开展重点检查工作。“小金库”专项治理重点检查和财务重点检查同时进行。重点检查范围为全额拨款卫生事业单位、财政拨款较多的单位、瞒报和漏报单位银行账户的、以前检查发现财务管理问题较多和存在“小金库”问题的单位、有群众举报的单位以及自查自纠措施不得力、工作走过场的单位。

　　(四)整改落实阶段(截至2009年11月底)。

　　各单位要针对治理和检查工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善财务管理的长效机制。部领导小组将加强对整改落实情况的督促指导。

　　各单位要将“小金库”专项治理和财务检查工作情况形成书面报告，于2009年11月底前报部领导小组办公室(部规财司)。

　　请各单位按照本《方案》要求的时限，及时上报各种表格以及阶段工作汇报和工作总结报告，以便汇总上报中央治理“小金库”工作领导小组办公室。


　　五、“小金库”专项治理和财务检查的政策规定

　　(一)“小金库”专项治理的政策规定。

　　针对“小金库”问题，中央制定了明确的政策规定，总的原则是 "依法处理，宽严相济"。具体要求是：

　　1.“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各单位对其所属单位进行的内部检查，视同自查。

　　2.对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。

　　对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任。

　　3.对专项治理工作中走过场的单位，要给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。

　　4.对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

　　5.在《中共中央办公厅　国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉》(中办发(2009)18号)文件下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

　　6.对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。

　　(二)财务检查工作政策规定。

　　财务检查工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理;对重点检查发现的问题将按照国家相关法律法规的规定处理。


　　六、“小金库”专项治理和财务检查的工作要求

　　(一)加强组织领导。

　　各单位要切实加强组织领导，将这次工作作为近期的一项重要任务来抓，制定具体工作计划和实施方案，明确分工，责任到人，落实到位，并精心组织实施。

　　(二)做好宣传，深化认识。

　　本《方案》印发后，各单位要多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，充分认识工作的重要性，把思想行动统一到中央和我部的决策部署上来。

　　各单位“小金库”治理日常工作机构要通过编发工作简报等方式，及时向部领导小组办公室通报工作进展情况，加强信息沟通，促进工作深入开展。

　　(三)设立举报电话和举报信箱。

　　各单位“小金库”治理日常工作机构要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。要认真做好举报的受理工作，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。

　　(四)切实加强整改。

　　各单位要严格按照法律法规的要求，对在“小金库”专项治理和财务检查工作中自查的问题进行认真整改和规范，进一步完善制度建设，强化管理，建立长效机制。部领导小组办公室将组织督导检查工作。


　　附件：

　　1.卫生部治理"小金库"和财务检查工作领导小组成员名单

　　2.《银行账户情况报告表》及填表说明

　　3.《单位"小金库"自查自纠情况报告表》及填报说明

　　4.《单位财务检查自查自纠情况报告表》及填报说明

http://www.moh.gov.cn/publicfiles///business/cmsresources/mohghcws/cmsrsdocument/doc4352.rar
山西省阳泉市人民政府办公厅


阳政办发〔2002〕56号


阳泉市人民政府办公厅

关于印发《阳泉市旅游资源保护和开发管理暂行规定》的通知


各县（区）人民政府，市直各单位，省营以上企业：
《阳泉市旅游资源保护和开发管理暂行规定》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执行。


二ＯＯ二年八月二日


阳泉市旅游资源保护和开发管理暂行规定

第一条 为加强旅游资源的保护和开发管理，科学、合理地
利用旅游资源，促进旅游业的健康发展，按照国家有关规定，结
合我市实际，制定本规定。
第二条 本规定适用于本市行政区域内中长期旅游规划编制
内的旅游资源的保护和开发管理（包括现已开发的、正在开发的
和待开发的旅游资源及潜在的旅游资源）。
本规定所称的旅游资源，是指能对旅游者产生吸引力，可以
为发展旅游业所开发利用，能作为旅游项目，并由阳泉市人民政
府（以下简称市人民政府）评估、界定，向社会公布的自然景观
和人文景观。
以风景名胜区、自然保护区以及历史文物古迹作为旅游资源
进行保护和开发管理，法律、法规另有规定的，从其规定。
第三条 旅游资源管理工作，坚持严格保护、合理开发、永
续利用的原则，旅游资源保护开发应当与城市经济建设同步规划、
协调发展。
旅游资源的保护和开发，应当注重旅游特色和历史文化内涵。
第四条 旅游资源的保护和开发，必须纳入各级人民政府的
国民经济和社会发展计划。
第五条 市人民政府统一领导、组织、协调旅游资源的保护
和开发管理工作。
阳泉市外事旅游局是旅游行业主管部门（以下简称市旅游主
管部门），依法对旅游资源的保护和开发实行统筹、协调实施行业
管理。各级人民政府及其职能部门，根据各自的职责依法对旅游
资源的保护和开发实施规划、监督和管理。
第六条 旅游资源保护和开发的中长期规划和年度计划，由
市旅游主管部门在符合城市总体规划和土地利用总体规划的原则
下，会同有关部门进行编制，报市人民政府批准后实施。
编制旅游资源保护和开发的中长期规划和年度计划，应当广
泛征求有关部门、专家和群众的意见，进行多方案的比较和论证。
第七条 鼓励内资、外资和各行各业投资开发旅游资源，建
设旅游配套设施，保障投资者的合法权益。
第八条 开发建设旅游区（点），包括旅游度假村、游乐场
（园）、主题公园、森林公园以及旅游配套设施等建设项目，应坚
持社会效益、经济效益、环境效益的统一。
第九条 各旅游区（点）管理机构应当集中专项资金用于旅
游区（点）的环境保护、卫生设施建设和文物古迹保护工作。
第十条 兴建或改建经营性旅游资源开发建设项目，建设单
位必须提交书面申请报告，并编制旅游资源开发建设项目可行性
研究报告书，报市旅游主管部门组织评审。
旅游资源开发建设项目可行性研究报告书应当包括：
（一）选址、区域范围和功能划分；
（二）性质、建设规模、投资总额和资金筹措；
（三）环境影响评价、环境保护措施和环境容量分析；
（四）文物古迹的保护措施；
（五）市政配套设施；
（六）旅游服务配套设施；
（七）安全、消防防护配套设施；
（八）客户市场的定位、接待容量和预期效益；
（九）其他需要申报的事项。
第十一条 市旅游主管部门在收到申请报告和旅游资源开发
建设项目可行性研究报告后，应在２０个工作日内会同市计划、
规划、国土、林业、建设、城建、环保、文化、财政、公安、宗
教等有关部门和建设项目所在地的人民政府以及有关专家，根据
旅游资源保护和开发的原则，按各自职责对建设项目进行评审。
评审同意的，发给建设单位“旅游资源开发建设项目评审意见书”。
建设单位应凭“旅游资源开发建设项目评审意见书”，按基本
建设程序依法向有关部门办理审批手续，法律、法规规定需报国
家、省有关部门批准的，从其规定。
第十二条 经营性的旅游资源建设开发项目实行谁投资、谁
受益、谁保护的原则，由建设单位负责开发经营，并负责组织编
制该旅游项目区域内的旅游资源保护和开发规划，经市旅游主管
部门和市计划、规划、国土、林业、建设、环保、文化部门以及
项目所在地的人民政府会审并批准后执行。
第十三条 市旅游主管部门应会同市计划、规划、国土、林
业、建设、环保、文化部门对旅游资源开发建设项目进行监督检
查，保证建设项目按期实施。
建设单位不得以任何理由闲置旅游资源开发建设项目。
第十四条 禁止任何单位和个人侵占或非法买卖景区土地及
旅游资源。
禁止建设单位非法转让旅游资源开发建设的经营权或部分经
营权。
第十五条 在旅游区（点）内从事开发建设活动，应遵守国
家有关建设项目环境保护的规定，符合生态环境影响评价技术要
求。开发建设前，应先进行环境影响评估，制定资源保护计划和
措施。开发建设项目的废水、废气、废渣、废弃物及噪音的处理
处置设施，以及防止水土流失和植被、景观、文物破坏的措施，
必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用。
禁止在旅游区（点）兴建破坏景观、污染环境、妨碍游览的
开发建设项目，对已建的，由市旅游主管部门和有关部门提请市
人民政府或其授权的部门责令限期治理或限期搬迁。
第十六条 禁止在旅游区（点）兴建宣传封建迷信活动的设
施。
第十七条 在规划开发建设或已开发利用的旅游区（点）内，
禁止捕猎野生动物，禁止破坏野生动物的生态环境，保护生态资
源和水资源；禁止开山采石、挖沙取土、围垦放牧、填盖水面、
砍伐树木、土葬造坟以及进行可能改变旅游区（点）地形地貌的
其他活动，保持地形地貌景观。对于已经造成生态破坏的，必须
限期整治恢复。
第十八条 旅游区（点）的开发建设和旅游活动的规模，不
得超过旅游区（点）的环境容量，其性质、布局、规模、体量、
高度、造型、质感、色调，必须与周围环境相协调。
旅游区（点）内应控制旅游资源的开发强度，加强绿化植被，
降低建筑密度和容积率，严格控制建筑的体量和高度。
第十九条 开发和利用古遗址、名人遗迹、历史纪念地、古
寺庙建筑、古民居特色建筑等人文资源作为旅游项目，不得改变
其特有的历史风貌。
第二十条 旅游区（点）管理机构应充分利用旅游资源特点，
开展健康合法的文化娱乐活动，改善交通、服务设施和游览条件，
提高服务质量，加强安全管理和环境卫生管理，及时制止扰乱旅
游秩序、破坏景观景物的行为，保障旅游者的安全。
旅游区（点）应当设置说明牌、指示牌以及界线标志，使用
符合国家标准的公共信息图形符号。
对重要景物、文物古迹、古树名木旅游资源，旅游区（点）
管理机构应制定和落实具体保护措施，实行重点保护。
第二十一条 对潜在的旅游资源，市旅游主管部门应组织有
关部门、专家进行统一调查、评审，纳入保护范围。
第二十二条 任何单位和个人都有保护旅游资源的义务，并
有权对旅游资源的保护和开发提出意见和建议，对破坏旅游资源
的单位和个人进行检举和控告。
第二十三条 对积极发展旅游事业，保护和开发旅游资源成
绩突出的单位和个人，由市人民政府给予表彰和奖励。
第二十四条 违反本规定第十条规定，建设单位不编报旅游
资源开发建设项目可行性研究报告书的，市旅游主管部门不对其
进行组织评审；报告书的内容不实的，由市旅游主管部门和有关
部门责令其限期改正；逾期不改正的，不发给评审意见书，有关
部门不予办理建设项目审批手续。
第二十五条 违反本规定第十四条、第十五条、第十六条、
第十七条、第十八条、第十九条、第二十条规定的，由市旅游主
管部门和市规划、国土、林业、建设、环保、文化、民政、宗教
部门按各自职责权限依法予以处罚。
第二十六条 违反本规定，构成违反治安管理行为的，由公
安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》予以处罚；情
节严重，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十七条 本规定由市外事旅游局负责解释。
第二十八条 本规定自公布之日起施行。