基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会公告〔2012〕38号
现公布《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》，自2012年12月15日起施行。
中国证监会
2012年11月15日
基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见
第一条 为规范基金管理公司开展投资、研究活动，防控内幕交易，保护基金份额持有人的合法权益，维护证券市场秩序，根据证券投资基金法律法规，制定本指导意见。
第二条 本指导意见所称投资、研究活动，是指基金管理公司为受托管理的投资组合进行投资分析、决策、交易或者向客户提供投资咨询建议的活动，包括参与上市公司调研、路演和研究分析外部研究报告、撰写内部研究报告、召开投研交流会议等活动。
第三条 中国证监会及其派出机构依法对基金管理公司投资、研究活动防控内幕交易情况实施监督管理，检查相关制度制定及实施情况，查处违法违规行为。
中国证券投资基金业协会依据有关法律法规和本指导意见制定相应的自律规则，对基金管理公司投资、研究活动防控内幕交易情况实行自律管理。
第四条 基金管理公司应当遵循守法诚信、审慎自律、责任明晰的原则，针对公司投资、研究活动建立全面的防控内幕交易机制，重点防范公司利用内幕信息进行投资决策和交易等。
第五条 基金管理公司应当将防控内幕交易机制纳入公司内部控制体系，结合基金行业特点和公司实际情况，制定专门的防控内幕交易制度，规范公司投资、研究活动流程，对公司投资、研究活动中可能接触到的内幕信息进行识别、报告、处理和检查，对违法违规行为进行责任追究。
基金管理公司应当定期评价防控内幕交易机制的有效性，并根据法律法规的变化和管理内幕信息的需要及时调整、完善。
第六条 基金管理公司应当明确董事会、经理层、督察长、监察稽核部门和从事投资、研究活动的部门及相关人员在防控内幕交易机制建立、实施方面的职责：
（一）董事会对建立防控内幕交易机制和维持其有效性承担最终责任，经理层对防控内幕交易机制的有效实施承担责任；
（二）从事投资、研究活动的部门承担本部门防控内幕交易机制执行落实的直接责任，从事投资、研究活动的人员（以下简称投研人员）承担对内幕信息的识别、报告等职责，发挥事前甄别与防控作用；
（三）督察长、监察稽核部门协助董事会、经理层建立、实施防控内幕交易机制，并承担防控内幕交易机制的培训、咨询、检查、监督等职责。
第七条 基金管理公司应当根据《证券法》等法律法规、司法解释和中国证监会相关规定，建立内幕信息、知情人的识别标准。对实际工作接触到的未明确信息类型，应当结合内幕信息具有的价格敏感性、未公开性特征，遵循实质重于形式的原则进行识别。
第八条 基金管理公司应当建立内幕信息报告、知情人登记和保密制度。
投研人员对因履行工作职责知悉的内幕信息必须立即向基金管理公司报告，并进行内幕信息知情人登记，在内幕信息公开前承担保密义务，防止内幕信息进一步不当传播和使用。
第九条 基金管理公司应当加强对投资、研究活动的规范，保证信息来源合法合规，研究方法专业严谨，分析结论客观合理，投资决策独立审慎。
禁止投研人员主动打探内幕信息，利用内幕信息从事证券交易，或者泄露该信息，或者明示、暗示他人从事内幕交易活动。
第十条 基金管理公司应当与所合作研究机构作出协议约定，要求其提供的研究报告必须合法合规，不得涉及内幕信息。
第十一条 基金管理公司应当建立对投资、研究活动的合规审查机制，防止内幕信息通过外部、内部研究报告或者投研交流会议等方式进入公司投资决策或者投资咨询流程。
第十二条 基金管理公司应当对投研人员加强合规教育和业务培训，营造合规经营的制度文化环境。
投研人员应当加强合规学习，准确理解法律法规和中国证监会规定的内幕信息、知情人的范围和内幕交易的含义、特征、危害、法律责任等，牢固树立遵规守法意识，审慎开展投资、研究活动。
第十三条 基金管理公司应当结合岗位职责，将防控内幕交易情况纳入相关人员的绩效考核范围，并建立违反防控内幕交易机制的责任追究制度。
对涉嫌构成内幕交易的，基金管理公司应当立即制止并及时向监管机构等有关部门如实报告。
第十四条 基金管理公司应当建立完善投资、研究活动的记录和档案管理制度，对内幕信息的识别、报告、处理、检查、责任追究和合规审查、培训、考核等防控内幕交易制度的实施情况，以及投资决策依据完整留痕。相关资料应当妥善保存，保存期限不得少于20年。
基金管理公司年度监察稽核报告应当载明公司防控内幕交易机制的建立及实施情况。
第十五条 基金管理公司违反有关法律法规和本指导意见，未能有效建立、实施防控内幕交易机制的，中国证监会责令其限期整改，整改期间可以暂停受理及审核其基金产品募集申请或者其他业务申请，对负有责任的人员可以采取监管谈话、出具警示函、暂停履行职务等行政监管措施。
基金管理公司及其相关人员进行内幕交易的，中国证监会依照有关规定进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。
第十六条 本指导意见自2012年12月15日起施行。
河池市人民政府办公室关于印发河池市安全生产事故隐患和违法行为举报奖励办法（试行）的通知
广西壮族自治区河池市人民政府办公室
关于印发河池市安全生产事故隐患和违法行为举报奖励办法（试行）的通知
河政办发〔2009〕102号
各县(市)、自治县、区人民政府，市直各委、办、局，驻河池中直、区直各单位：
经市人民政府同意，现将《河池市安全生产事故隐患和违法行为举报奖励办法（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○九年四月二十日
河池市安全生产事故隐患和违法行为举报奖励办法（试行）
第一条 为加强全市安全生产的社会监督，鼓励公众举报安全生产事故隐患和违法行为，根据《中华人民共和国安全生产法》、《广西壮族自治区安全生产条例》等法律法规和制度，制定本办法。
第二条 任何个人或组织（以下简称举报人）有权对其发现的河池市行政区域内生产经营活动中的重大安全生产事故隐患和安全生产违法行为向当地县级以上（含县级）安全生产监督管理部门举报。
第三条 群众举报的安全生产事故隐患和安全生产违法行为，情况属实且相关职能部门事先并未掌握监控的，经依法立案查处后，对举报人给予奖励。
第四条 举报范围
(一)生产经营单位因生产经营发生人身伤害、火灾和急性中毒等事故拖延不报、谎报、隐瞒不报或故意破坏事故现场的。
(二)商业企业、商贸市场、学校、医院、旅游、公共娱乐等人员密集场所存有危及人身安全隐患的。
(三)道路交通、水上交通安全事故隐患或发生交通安全事故后逃逸或伪造现场的。
(四)锅炉、压力容器、起重机械、厂内机动车辆、电梯等特种设备不符合国家及行业标准带病运行可能危及人身安全的。
(五)建筑安装施工事故隐患。
(六)火灾事故隐患。
(七)民用爆炸物品、烟花爆竹、危险化学品的生产、经营、储存和运输中的事故隐患。
(八)生产经营单位不具备法律、法规和国家标准或者行业标准规定的安全生产条件进行生产经营活动的。
(九)危险物品生产、经营、运输、储存、使用及废弃物处置的有关单位未取得相应资质的。
(十)生产、经营、储存、使用危险物品的车间、营业场所、仓库与员工宿舍或民宅在同一座建筑物内，危及员工、居民安全的。
(十一)生产经营单位未在有较大危险因素的生产经营场所和有关设施、设备上设置明显的安全警示标志的。
(十二)生产经营单位未建立安全生产责任制、安全生产规章制度和操作规程的。矿山、建筑施工单位和危险物品的生产、经营、储存单位未依法设置安全生产管理机构或配备专职安全管理人员的；其单位主要负责人和安全生产管理人员未按照规定考核合格的。
(十三)单位或个人不具备安全资质和条件开采矿山的。单位或个人为已被停业整顿或关闭的矿山提供电力、爆破器材、设备等生产资料的。
(十四)生产经营单位新建、改建、扩建工程项目的安全设施，未依法与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用的。
(十五)生产经营单位对从业人员未经安全生产教育培训和培训合格即安排上岗作业的；特种作业人员未依法取得《中华人民共和国特种作业人员操作证》即上岗作业的。
(十六)生产经营单位使用的危险物品包装物、容器和运输工具不符合国家及行业标准的。
(十七)生产经营单位将生产经营项目、场所、设备发包或出租给不具备安全生产资质的单位或个人的。
(十八)工作场所职业病危害因素超过国家职业病卫生标准的。
(十九)承担安全评价、认证、检测、检验工作的机构，出具虚假证明、报告的。
(二十)负有安全生产监督管理职责的部门及其工作人员，要求被审查、验收的单位购买其指定的安全设备、器材或者其他产品及指定接受某种服务的；在对安全生产事项的审查、验收中收取费用的；对发现生产安全事故隐患，不采取果断措施，或接到举报后不认真查处的。
(二十一)其他违反国家、自治区安全生产有关法律、法规和规章的行为。
第五条 举报的受理
受理人接到举报电话或收到举报材料后，发现不属管辖范围的举报事项不应受理，同时指引举报人向相关部门举报；属于本办法调整范围的，按以下要求处置：
(一)填写《安全生产举报信息记录本》。《安全生产举报信息记录本》分为事故举报记录本、事故隐患记录本、违法行为记录本。《安全生产举报信息记录本》为受理举报责任单位接收举报事项的原始凭证。
(二)填写《安全生产举报信息处置卡》(简称《处置卡》)，并移送本单位负责人或相关业务机构处理。
第六条 安监部门受理安全生产举报后，应当依照“属地管理，分级负责”、“谁管辖，谁负责”的原则，对举报事项作出分类处理。
(一)举报事项属于较大以上生产安全事故、当前不能保证安全的重大事故隐患，或可能立即导致事故发生的安全生产违法行为的，受理人应当立即将《处置卡》报送本单位负责人，本单位负责人应当在1个工作日内做出处理。
(二)举报事项属于前项以外事项的，受理人应当将《处置卡》移送本单位相关业务机构(科、股)。接收《处置卡》的业务机构应当在3个工作日内作出处理。
(三)举报事项属于上级机关、下级单位或其他部门调查处理的，受理人应当制作移送处理举报事项函件，并在3个工作日内移送有关部门或单位调查处理。
第七条 负责调查处理的部门，应当在3个工作日立案，并依照案件调查处理程序依法作出处理,并应当在15个工作日内调查终结。如遇特殊情况需要延长的，经单位负责人批准可延时办结，但延长时间不得超过15个工作日。有关法律、法规另有规定的从其规定。
经审查确认不需要立案调查的案件，业务机构应当在3个工作日内办理终结。
第八条 举报人可采用电话、信件、电子邮件等方式向当地县级以上安全生产监督管理部门举报。市、县级安全生产监督管理部门应公布举报电话、网上举报电子信箱、通信地址。
第九条 同一个案件分别向两个或两个以上安全生产监督管理部门举报的，只能获得一次奖励；同一个案件被多次举报且内容相同的，奖励第一举报人，举报顺序以受理举报的时间为准；对两人（含两人）以上举报同一案件的，按一个案件进行奖励。
第十条 举报奖励对象限实名举报，举报人应留下真实的姓名和联系方式。
第十一条 对符合奖励条件的举报人，按实际查获的举报案件类型、违法事实及隐患的严重程度，依照以下规定给予奖励:
(一)举报一般生产安全事故、事故隐患或违法行为的，给予举报人50元以上150元以下奖励；
(二)举报较大生产安全事故或可能会导致较大事故发生的隐患或违法行为的，给予举报人200元以上300元以下奖励；
(三)举报重大生产安全事故或可能会导致重大事故发生的隐患或违法行为的，给予举报人500元以上1000元以下奖励；
(四)举报特别重大生产安全事故或可能导致特别重大事故发生的隐患或违法行为的，给予举报人1000元以上2000元以下的奖励。
第十二条 奖励时限、程序办理
（一）举报案件在查处决定生效并执行完毕后的10个工作日内支付奖金。
（二）举报事项经查证属实并在查处决定执行完毕后，由受理的安全监管部门通知举报人到安全监管部门办理有关领奖手续。
第十三条 奖励经费和管理
（一）举报奖金实行分级财政负责，案件由市安全监管部门受理的，举报奖金由市级财政负责；案件由县（市、区）安全监管部门受理的，举报奖金由县（市、区）财政负责。
（二）市、县（市、区）财政将安全生产举报奖励专项经费列入预算，由安全监管部门专款专用，安全监管部门应每年向同级财政部门报告专项经费使用情况，并接受相关部门的定期审计。
第十四条 受理举报的工作人员不得泄漏举报人的姓名、住址、电话、有关案情及接受奖励的金额等情况，违者按有关规定处理。
第十五条 对实名举报的安全生产事故隐患，经调查，不论是否属实，均应给予举报人回复。若有安全生产监督管理部门工作人员对举报人的实名举报置之不理，或向被举报对象通风报信，帮助其逃避惩处的；或举报人伪造举报材料，冒领举报奖金等情况的，一经发现，按有关规定严肃处理。
第十六条 各县（市、区）结合本地实际，制定相应的安全生产事故隐患和违法行为举报奖励办法。
第十七条 本办法由河池市安全生产监督管理局负责解释。
第十八条 本办法自公布之日起施行。
财政部、国家税务总局关于免征磷酸二铵进口环节增值税的通知
财政部 国家税务总局
财政部 国家税务总局关于免征磷酸二铵进口环节增值税的通知
财关税〔2007〕158号
海关总署：
经国务院批准，自2008年1月1日起，免征磷酸氢二铵(税号：31053000)的进口环节增值税。
财政部 国家税务总局
二〇〇七年十二月二十日