合规风险管理应首先把握的四个概念

蓝翔

2006年，中国银行业监督管理委员会出台《商业银行合规风险管理指引》，要求各商业银行加强合规风险管理。农业银行的合规风险管理工作也步入正轨，各级行对合规管理的重视工作空前。笔者认为，搞好合规风险管理工作应首先把握以下四个概念：
一、合规
近些年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工作中经常使用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表面化的，有的将“合规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行(总行)制定的规章制度，有的将“合规”简单地理解为就是符合规定，不符合规定就是违规。显然，这些理解与国际银行业对“合规”的理解是不一致的。
从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。《商业银行合规风险管理指引》对合规的含义也进行了如下明确“是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”
法律、规则及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则及标准，主要包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定，以及涉及银行经营的准则（包括避免或减少利益冲突等问题），隐私及数据保护以及消费者信信贷等方面的规定；此外，依据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式，上述法律、规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则，如劳动就业方面的法律法规及税法等。
法律、规则及准则可能有不同的渊源，包括监管部门制定的法律、规则及准则，市场公约，行业协会制定的行业守则以及适用于银行内部员工的内部行为守则。它们不仅包括那些具有法律约束力的文件，还可能包括更广义上的诚实廉正和公平交易的行为准则。
二、合规风险
合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁的风险、遭受金融损失的风险以及因银行未能遵守所有适用法律、法规、行为准则以及相关惯例标准而给银行信誉带来的损失等方面的风险。有时，合规风险也指诚信风险，因为银行的商誉有时与其一贯遵循的诚实廉正原则和公平交易原则密切相关。为了满足监管当局的监管要求，银行必须采取有效的合规政策和流程规定，以确保在违反法律、规则和标准的情形发生时，银行管理人员能够采取适当措施予以纠正。合规风险与操作风险、法律风险既有联系又有区别。
操作风险是指银行由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失。 操作风险与合规风险的主要区别是:1、划分标准不同。操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险，是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的而合规风险是从守法与违法的角度出发，并不考虑银行的资本充足率问题。2、风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章而导致的风险。3、风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外部欺诈、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一，只是集中于银行违法行为所导致的法律后果。操作风险与合规风险也有一定的关联性，主要是操作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必有操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。
法律风险有广义和狭义的解释。广义的法律风险通常是指因银行及其交易方的行为不符合法律规定或者监管法令而导致财务损失、合约无法实现、被处罚或者产生诉讼纠纷的风险。事实上，广义的法律风险涵盖了合规风险，但是，在合规风险越来越被单独强调和重视的情况下，法律风险的涵义便相应缩小了。狭义的法律风险一般是指因合约不能执行或合约一方超越权限的行为而导致损失的风险。
法律风险与合规风险在不少情况下是重合的。如，银行因某项业务违反法律而遭受处罚时，银行既面临合规风险，同时也承担法律风险，与该业务相关的有关交易合约可能被认定无效，银行须承担由此产生的损失和责任。尽管如此，银行对法律风险与合规风险的管理模式存在一定分工合规风险包括商誉风险，法律风险则不涉及商誉风险。法律部门负责向业务部门和管理人员提供法律咨询意见，对银行业务方案及交易合同的法律风险进行审查合规机构负责监控银行内部政策、制度和流程的合规性，并就合规风险向管理层提出报告和建议。
值得注意的是，在国外一些大银行中，法律部门与合规机构的职责界限比较模糊。据美国银行协会的统计，银行规模越大，越希望由银行法律部门履行银行合规职责。
三、合规文化
合规文化建设是合规风险管理的一部分，同时也是企业文化建设的一部分，如果将合规风险管理作为企业文化建设的范畴，那合规风险管理将停滞在意识领域，不利于银行的风险防范。
如果银行全行上下都严格遵守高标准的道德行为准则，那么该银行合规风险的管理是最为有效的。董事会和高级管理层应采取一系列措施，推进银行的组织文化建设，促使所有员工（包括高层管理人员）在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准。银行在组建内部的合规部门时，应遵循巴塞尔银行监管委员会所规定的原则，而合规部门则应支持管理部门推进以职业操守为基础，建设蓬勃向上富有活力的合规文化，从而促进形成高效的公司治理环境。
银行是典型的风险管理型企业，其风险管理特性决定了银行的经营活动始终与风险为伴，其经营过程就是管理风险的过程。这就要求银行必须改变粗放式管理的套路，建立一整套有效管理各类风险的职业行为规范和做事方法；而且在银行内部，要形成浓厚的合规文化，做到人人合规。所有员工都要有足够的职业谨慎、具有诚信正直的个人品行以及良好的风险意识和行为规范；银行内部要具有清晰的责任制和问责制，以及相应的激励约束机制，形成所有员工理所当然要为他从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围，进而逐步形成全新的中国银行业经营管理的合规文化。这本身就是银行合规风险管理机制的建设过程。这种合规文化的形成，对于银行有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。
四、合规管理部门
合规管理部门有广义和狭义之分，广义上的合规管理部门整个银行系统负有履行合规管理职责的业务条线与分支机构的统称。狭义的合规管理部门是识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门。
合规风险管理是全行上下的共同责任，不是单纯由合规管理部门自身独自履行。各业务条线和分支机构的负责人对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任，合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告。合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面是相互协作。合规管理职能与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况受到内部审计部门定期的独立评价。内部审计部门负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。
合规管理部门是识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门，合规管理部门的作用主要是辅助管理银行的合规风险。设立合规管理部门应遵循下列两大原则：（1）合规管理部门的职责应当明确界定；（2）合规管理部门及其人员应当独立于经营活动，在银行内部享有正式地位。目前农业银行合规管理政策缺失、合规管理部门职责不明、各级行合规管理人员缺乏、二级分行合规管理部门不独立等因素制约着农业银行的合规风险管理。

山西省大同市人大常委会


大同市城市市容和环境卫生管理办法（修正）
省人大


（1994年6月29日大同市第十届人民代表大会常务委员会第六次会议通过）
（1994年9月29日山西省第八届人民代表大会常务委员会第十一次会议批准）
根据1997年11月14日大同市第十届人民代表大会常务委员会第三十三次会议
《关于修改<大同市城市市容和环境卫生管理办法>的决定》修正
（1997年12月4日山西省第八届人民代表大会常务委员会第三十一次会议批准）

第一章 总 则
第一条 为加强城市市容和环境卫生管理，创造清洁、优美的工作、学习和生活环境，保障人民身体健康，促进经济发展，根据《城市市容和环境卫生管理条例》等国家有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本市行政区域内城市的机关、团体、部队、学校、企事业单位、居民、暂住人口和过境人员，都必须遵守本办法。
第三条 城市市容和环境卫生管理工作实行统一领导、专业队伍管理与群众管理相结合，系统管理与区域管理相结合并以区域管理为主的原则。
第四条 市人民政府市容环境卫生行政主管部门负责本行政区域内的城市市容和环境卫生管理工作。其主要职责是：
（一）组织实施有关城市市容和环境卫生工作的法律、法规、规章和政策；
（二）对市容和环境卫生进行监督管理；
（三）对城市环境卫生设施建设的统一规划；
（四）对城市环境卫生经费计划实施统一调控。
区、县人民政府建设行政主管部门可以受市人民政府市容环境卫生行政主管部门的委托，具体负责本区、县行政区域内的城市市容和环境卫生管理工作。
第五条 城市市容和环境卫生管理所需经费由当地人民政府根据城市经济发展予以安排。
第六条 任何单位和个人都有对违反本办法的行为予以制止、举报的权利；都应当尊重城市市容和环境卫生工作人员的劳动，不得妨碍、阻挠其工作。
第七条 各单位都应当学习宣传城市市容和环境卫生的法律、法规，培养人们爱清洁、讲卫生的良好习惯，自觉遵守社会公德，维护城市市容和环境卫生。
第八条 执行本办法取得显著成绩的单位和个人，由当地人民政府给予表彰或者奖励。

第二章 市容管理
第九条 任何单位和个人都应当保持建筑物整齐、清洁。主要街道临街建筑物的阳台和窗外不得吊挂有碍市容的物品，搭建或者封闭阳台必须 符合市人民政府市容环境卫生行政主管部门的有关规定。
第十条 主、次街道两侧建筑物和构筑物、行道树、电线杆等未经批准，不得擅自张贴、悬挂或者涂写标语、启示、海报等各种宣传品。
设置户外广告、标语牌、画廊、橱窗、名称牌匾等，必须内容健康、用字规范、外型美观，并由设置单位定期维修和油饰，不得有碍市容观瞻。
大型户外广告的设置必须征得当地人民政府市容环境卫生行政主管部门同意后，按照有关规定办理审批手续。
第十一条 主、次街道旁的行道树、电线杆上不得吊挂物品和晾晒衣物。
第十二条 临街施工场地必须设置围幛，有安全防护设施，工程废弃物必须边施工、边清理，损坏地面和设施必须及时修补，竣工后，必须及时清理和平整场地。
临街施工需临时占用人行便道的，必须经当地市政管理部门批准。
第十三条 园林绿化部门及有关临街单位，应当保持沿街树木、绿篱、花坛、草坪的整洁、美观，栽培、修整作业遗留的渣土和枝叶必须及时清除。
第十四条 未经批准，任何单位和个人都不得在街道两侧和公共场地堆放物料、占用便道、搭建临时设施（房、棚、伞、架、围栏等）。
市人民政府确定的主要街道、红旗广场、火车站广场禁止摆设摊点。该地段内的商业门店、饭店等未经批准一律不准将商品摆出店门外经营。机关、学校、展览馆、体育场（馆）、大中型商场、公园、重点文物古迹等重要公共场所门前均不准摆设摊点。
凡需临时占用公共场地摆设摊点、展卖商品、堆放物料、搭建临时设施的，必须征得当地人民政府市容环境卫生行政主管部门同意后，按照有关规定办理审批手续。
第十五条 机动车停车场、洗车场（点）、自行车存放点的设置，应当征得当地人民政府公安交通和市容环境卫生行政主管部门同意后，由有关主管部门审批，并且应有专人管理，保持车辆存放有序、场地卫生整洁。
各种机动车辆应当保持车容整洁。运输各种散装液体、货物和垃圾的机动车，应当加盖或者苫布，不得撒漏污染路面。
拖拉机、畜力车和粪便车应当按照规定的时间、路线行驶，在指定地点停放。畜力车必须配带粪兜和清扫工具，遗撒在路面的粪便、饲料必须及时清理。
第十六条 经批准的流动售货车、商亭、公用电话亭和摊点，应当在指定的地点设置经营，并保持场地清洁。凡有营业性垃圾的，必须自备清扫工具和垃圾容器，及时清扫，全天保洁。
第十七条 任何单位和个人，不得擅自更改主干道两侧建筑物、构筑 物的外形以及所设置的各类标志、设施。
临街单位和居民确需进行改建、重新装饰、新开门面、架立各种管线的，应当征得当地人民政府市容环境卫行政主管部门同意，由有关主管部门审批后，方可施工。

第三章 环境卫生管理
第十八条 城市环境卫生的清扫保洁按下列规定进行：
（一）城市主、次街道和广场，由环境卫生专业单位负责；
（二）小街小巷、居民区，由辖区内街道办事处负责；
（三）新建的住宅区由房屋管理单位负责；
（四）企事业单位职工的住宅区，由本单位负责；
（五）火车站、公共汽车始未站、集贸市场等公共场所和各单位内部，由本单位负责；
（六）城乡结合部按照当地人民政府市容环境卫生行政主管部门划分的区段由各区组织清扫保洁。
委托环境卫生专业单位清扫、收集、运输和处理废弃物的单位和个人，应当按照规定交纳服务费。
第十九条 集市街、临时摊点区和早市、夜市，应按照当地人民政府市容环境卫生行政主管部门的要求设置，并在规定时间内营业，从业者应负责清扫保洁。
第二十条 各单位应当认真落实本单位门前便道和临街围墙外便道的“包卫生、包绿化、包管理”的“三包”抵押责任制，按时足额交纳“门前三包”抵押金。
第二十一条 凡需用明火营业的摊点应当使用液化气灶具和电热灶具，不得使用燃煤灶具，餐、饮业不得将污物、污水、废弃物倒入城市下水井口和公共场地，应当自行收集处理。
第二十二条 不准在街道、公共场所随地吐痰、便溺和呕吐，烟头、纸屑、瓜果皮核等废弃物应当放入果皮箱、垃圾箱（桶）内，不得随地丢弃。
第二十三条 单位和个人必须按照规定的时间、地点倾倒垃圾、粪便。
第二十四条 城市生活垃圾、粪便，由环境卫生专业单位和街道清洁队分工负责收集，并在夜间清运，做到垃圾日产日清，粪便及时清运。
第二十五条 工业、建筑业（包括房产维修、居民工程）、商业、服务业生产的工业废渣、工程性和经营性垃圾等废弃物，由单位或个人及时自行收集、清运，倾倒在指定地点，不得乱堆乱倒，不得倒入居民生活垃圾中。
第二十六条 建设或施工中产生的建筑垃圾，实行排放处置许可证制度。具体管理办法由市人民政府另行制定。
第二十七条 有毒、有害垃圾，必须按照国家有关规定进行收集、运输、处置或者无害化处理，禁止混作一般垃圾处置。
第二十八条 单位和个人有清除冰雪的责任，降雪后，按照划分的卫生责任区段，在雪停后二十四小时内清除路面冰雪。
第二十九条 市政、电力、煤气、邮电、供热、供水等单位工程建筑与养护产生的污泥、残土等废弃物必须及时清除，不准积存，损坏的路面和设施必须及时修补。
第三十条 各单位应当发动群众，消灭老鼠、苍蝇、蚊子、臭虫、蟑螂等病媒虫害，防止疾病的传播。
第三十一条 任何单位和个人不得在街道两侧进行畜、禽、水产品的屠宰、加工。
第三十二条 市区内禁止饲养家畜家禽。因教学、科研以及其它特殊需要饲养的，必须经市人民政府市容环境卫生行政主管部门批准，做到畜有圈、禽有舍，不得影响环境卫生

第四章 环境卫生设施管理
第三十三条 当地人民政府市容环境卫生行政主管部门，应当根据城市发展的需要，有计划地建设和设置公共卫生设施，并负责维护、管理。
第三十四条 任何单位和个人不得擅自挪动、损坏、拆除、占用环境卫生设施或者改作它用。
第三十五条 果皮箱、垃圾箱（桶）、公共厕所等环境卫生设施确因建设需要搬迁的，由建设单位提出拆迁方案，报当地人民政府市容环境卫生行政主管部门批准，由建设单位在指定地点重建，并经批准部门验收合格后方可拆迁。
市区内不得点火燃烧树叶、杂物及其它废弃物。
第三十六条 各单位新建、扩建、改建公用或者民用建筑，应当同时配套建设环境卫生设施，留有车辆通道，并加强管理，保持设施完好。
第三十七条 城市公共厕所应当由当地人民政府市容环境卫生行政主管部门根据城市居住人口密度和流动人口数量以及公共场所等特定地区的需要提出建议，并按照规定的标准由规划、城建部门规划、审批，环境卫生单位建设、管理，未经批准不得关闭公共厕所或者改作它用，集贸市
场和经批准设置的临时摊点区的公共厕所及其它卫生设施，由主办单位负责管理。
对年久失修或者不符合规定标准的公共厕所，市容环境卫生行政主管部门应当责令产权单位限期改造。
单位自建厕所，由各单位自行管理。
第三十八条 产权单位应当给厕所配置防蝇、照明等设施，建立管理制度，专人清扫，定期喷洒消杀药物。
第三十九条 公共厕所的清扫保洁，由环境卫生专业单位和街道清洁队负责；单位自建厕所的清扫保洁，自行负责，也可以有偿委托环境卫生专业单位和街道清洁队负责。
第四十条 公共厕所、垃圾点的通道和污水井、排水蓖处，不准盖房、围墙或者堆放杂物，不得妨碍垃圾和粪便的处理。

第五章 罚 则
第四十一条 违反本办法规定，有下列行为之一的，由市人民政府市容环境卫生行政主管部门或者其委托的单位责令其纠正违法行为、采取补救措施外，可以并处警告、罚款：
（一）在街道、公共场所随地吐痰、乱扔烟头、纸屑、瓜果皮核等废弃物的，罚款二元至五元；
（二）在街道、公共场所随地便溺和呕吐的，罚款五元至十元；
（三）不按照规定乱设摊点，流动售货车、商亭、公用电话亭和摊点不在指定地点经营，不保持场地清洁的，罚款五十元至一百元；
（四）进入市区的各种机动车辆车容不整、撒漏污染路面的，每污染一平方米罚款一元至二元；属于运输工业固体废弃物撒漏污染的，按照有关规定处罚；
（五）未在规定期限内清除路面冰雪的，按照单位门前和围墙周围边面积，每平方米罚款二元至五元；
（六）擅自挪动公共卫生设施，在市区内点火燃烧树顺、杂物及其它废弃物，造成二次污染的，罚款一百元至三百元；
（七）工程建设与养护产生污泥、残土和沿街栽培、修整花草树木遗留的渣土、枝叶等废弃物不及时清除、有碍市容和环境卫生的，罚款二百元至四百元；
（八）不按照规定的时间、地点倾倒、清运垃圾、粪便的，罚款五百元至一千元；
（九）不按照划分区域清扫保洁，不认真执行“门前三包”抵押责任制，影响市容和环境卫生的，罚款二百元至二千元；
（十）擅自在街道两侧、居民区，进行畜、禽、水产品屠宰、加工的，罚款五十元至五百元；
（十一）擅自设立各种机动车停车点、洗车场（点）和自行车存放点，影响市容环境卫生的，罚款五百元至二千元；
（十二）随意倾倒有毒、有害物体的，罚款三百元至一千元；
（十三）在城市主、次街道两侧建筑物和构筑物、行道树、电线杆等擅自张贴、悬挂或者涂写标语、启示、海报等宣传品的，罚款三百元至一千元；
（十四）临街施工场地不设围幛，不按照规定堆料，不及时清除废弃物，按照违章堆料和废弃物的多少，每平方米罚款五十元至一百元；
（十五）不按照规定及时清理工程废弃物，损坏地面和设施不及时修补的，罚款一千元至一千五百元；
（十六）随意乱倒工程性和经营性垃圾等废弃物的，每立方米罚款二百元至五百元；
（十七）未办理有关手续，不执行倾倒施工废土抵押金责任制，乱倒建筑施工废土的，罚款三百元至三千元；
（十八）擅自更改主干道两侧建筑物、构筑物外型以及所设置的各类标志、设施的，罚款三百元至三千元；
第四十二条 市区内未经批准擅自饲养家畜家禽影响市容和环境卫生的，由市人民政府市容环境卫生行政主管部门或者其委托的单位，责令其限期处理或者予以没收，并可以对个人饲养者罚款五十元至一百元，对单位饲养者罚款五百元至一千元。
第四十三条 违反本办法规定，有下列行为之一的，由市人民政府市容环境卫生行政主管部门或者其委托的单位责令其停止违法行为，限期清理、拆除或者采取其它补救措施，并可处以罚款：
（一）在主、次街道旁的行道树、电线杆吊挂物品和晾晒衣物的，罚款二十元至五十元；
（二）产权单位厕所未配置防蝇、照明设施，无专人清扫，不定期喷洒消杀药物的，未在限期内改造、擅自关闭公共厕所或者改作它用的，罚款五十元至二百元；
（三）需要明火营业的摊点使用燃煤灶具的，罚款五十元至三百元；
（四）擅自改装临街阳台，有碍市容观瞻的，罚款五十元至五百元；
（五）擅自设置户外广告、标语牌和单位自设的画廊、橱窗、名称牌匾等，内容不健康、用字不规范、不定期维修和油饰，有碍市容观瞻的，罚款三百元至五百元；
（六）擅自在公共厕所、垃圾清运通道和污水井、排水篦处盖房、围墙、堆放杂物的，罚款三百元至五百元；
（七）擅自拆除、占用公共卫生设施或者改作它用的，罚款五百元至一千元；
（八）擅自在街道两侧和公共场地堆放物料、占用便道、搭建临时设施的（房、棚、伞、架、围栏），罚款一千元至二千元；
（九）新建、扩建、改建公用或者民用建筑，不同时配套建设公共卫生设施，未留有车辆通道的，罚款五百元至三千元；
（十）违反本办法第十四条第二款、第三款规定的，罚款五百元至二千元。
第四十四条 违反本办法规定，损坏各类环境卫生设施及其附属设施的，由市人民政府市容环境卫生行政主管部门或者其委托的单位，除责令其恢复原状外，可并处一千元至三千元的罚款；盗窃、损坏各类环境卫生设施及其附属设施，应当给予治安管理处罚的，依照《中华人民共和国
治安管理处罚条例》的规定处罚；构成犯罪的，依 法追究刑事责任。
第四十五条 对违反本办法规定的单位和个人，市人民政府市容环境卫生行政主管部门及其委托的单位可按照《中华人民共和国行政处罚法》的有关规定，采取先行登记保存措施。
第四十六条 违反本办法规定，不听劝阻、妨碍公务、辱骂殴打市容环境卫生工作人员的，依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十七条 市容环境卫生部门工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十八条 当事人对行政处罚决定不服的，可以在接到处罚通知之日起十五日内，向作出行政处罚决定机关的上一级机关申请复议；对复议决定不服的，可以在接到复议通知之日起十五日内向人民法院起诉。当事人也可以在接到处罚通知之日起十五日内直接向人民法院起诉。当事人
逾期不申请复议或者不起诉又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
对治安管理处罚不服的，依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定办理。

第六章 附 则
第四十九条 未设建制镇的工矿区、农场、林场的城市型居民区可以参照本办法执行。
第五十条 本办法具体应用中的问题，由市人民政府市容环境卫生行政主管部门负责解释。
第五十一条 本办法自山西省人民代表大会常委会批准之日起施行。



1994年6月29日