交通银行关于印发《关于加强对已核销呆帐贷款管理的意见》的通知
交通银行
交通银行关于印发《关于加强对已核销呆帐贷款管理的意见》的通知
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交通银行各分、支行：
现将《关于加强对已核销呆帐贷款管理的意见》印发给你们，请认真贯彻执行。各级行要切实加强对已核销呆帐贷款的催收和管理，确保“帐销案存”制度的贯彻实施。
为了了解全行已核销呆帐贷款的催收和管理情况，请各分行填写《交通银行已核销贷款分类表》和《交通银行已核销贷款追索情况表》，并于今年7月底前报送总行（填报数据截止时间为1995年底）。
附：关于加强对已核销呆帐贷款管理的意见
呆帐贷款核销作为商业银行的一项正常工作，已逐步纳入规范、有序的轨道。为了切实加强对已核销呆帐贷款的管理，尽可能减少我行信贷资产的损失，现对已核销呆帐贷款的管理提出如下意见：
一、切实加强对已核销呆帐贷款的分类管理
“帐销案存”的根本目的是为了继续追索银行应有的权益，其前提是材料齐全、债权清晰有效。对此，各级行应提高认识，从呆帐贷款核销工作开始，就要建立健全呆帐贷款核销的档案及台帐，做到材料完整，数据准确，逐笔核销，逐笔立卷归档。在此基础上，再对已核销呆帐贷款逐
笔甄别，实行分类管理。
第一类为银行债权确已完全丧失，无法进行追索的；或根据国家有关政策由总行专函通知不再予以追索的。档案保存按档案管理有关规定办理。
第二类为银行债权仍合法有效的，如借款人或担保人有一方尚存；借款人或担保人被兼并或分立，兼并或分立企业尚存；借款人或担保人关停破产后，财产未清偿完毕，银行债权应依法获得补偿的；以及其他可继续追索的银行债权等等。对此类已核销贷款，必须有专人保管档案，登记
台帐，切实加强管理。
二、加大力度，继续对银行债权仍合法有效的已核销呆帐贷款进行追索
对上述第二类已核销贷款，要组织专门力量，切实做好以下工作：
1．认真检查债权时效情况，采取一切有效措施，确保银行债权的延续和有效。
2．及时掌握债务人的经营变化情况，落实防范措施，严防债务人“金蝉脱壳”，悬空银行债权。
3．通过法律等手段，依法收回银行应获清偿的资产。
4．对出现转机的债务人，要全力以赴，尽可能收回贷款，减少银行损失。
要建立已核销贷款追索责任制，一级对一级负责。凡玩忽职守导致银行债权丧失的，要追究经办人员及有关领导的责任。对收回的已核销贷款，要严格按会计核算有关规定进行帐务处理，不得在帐外设立小金库。对收贷有功人员，可按正常途径给予奖励。
三、要把已核销呆帐贷款管理工作作为整个信贷管理工作的重要组成部分，定期检查并总结上报
对已核销呆帐贷款的管理是信贷资产监控的延续，各级行要把对已核销呆帐贷款的追索清收作为信贷资产监控的内容之一，认真进行布置、检查和总结。每年年初要将追索清收情况向上级行报告，管辖分行汇总后及时向总行报告（统计报表表式见附）。管辖分行要加强对辖属行的检查
督促。从1996年起，总行将把已核销呆帐贷款的追索清收工作作为今后信贷检查的内容之一，以确保“帐销案存”工作落到实处。
附表：一 交通银行已核销贷款分类表
填报单位：＿＿＿＿＿＿分行 ＿＿＿年度 单位：万元，万美元
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 核 销 金 额｜ 归 属 ｜
｜序号｜借 款 单 位｜企业性质｜贷款种类｜贷款方式｜贷款金额｜贷款日期｜核销日期｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜币种｜本金｜利息｜第一类｜第二类｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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部门负责人： 填报人： 联系电话： 填报日期：
填报说明：1．本报表属年报，每年1月20日前将上年度已核销贷款分类情况逐笔填报。
辖内行一式二份上报管辖分行，由管辖分行集
中后转报总行；管辖分行，直属分行一式一份上报总行。
2．第一次上报时，应将历年已核销贷款逐笔补报。
3．“归属”中“第一类”为银行债权完全丧失，无法进追索的；“第二类”为银行债权
仍合法有效应予追索的。
4．“企业性质”：按全民、集体、股份、联营、中外合资（作）、外商独资、乡镇和私
营企业等填列。
5．“贷款方式”：按“信用”，即信用贷款；“担保”，即信用担保贷款；“抵押”，
即实物（权益）抵押贷款等填列。
6．“贷款种类”：按流动资金贷款；固定资产贷款；中方股本金贷款；债券项下垫款；
对外担保项下垫款（包括以贷代垫）等填列。
附表：二 交通银行已核销贷款追索情况表
填报单位：＿＿＿＿＿＿＿＿＿分行 ＿＿＿＿＿＿年度 单位：万元，万美元
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｜ ｜ ｜ ｜ 核 销 金 额｜ ｜ ｜ ｜
｜序号｜ 借 款 单 位 ｜核销日期｜－－－－－－－－｜本年度收回数｜历年收回数｜银 行 债 权 落 实 情 况｜
｜ ｜ ｜ ｜币种｜本金｜利息｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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部门负责人： 填报人： 联系电话： 填报日期：
填报说明：1．本报表属年报，每年1月20日前将第二类已核销贷款的追索情况逐笔填报，应与“已核销贷款分类表”上报情况相一致。辖内行一式二份上报管辖分行，由管辖分行集中和转报总行；管辖分行和直属分行一式一份上报总行。
2．“银行债权落实情况”：按“已于 年 月 日发函向借款人和担保人追索”；“债权已转移到…”等实际情况填列。
1996年6月20日
绍兴市国有资产监督管理暂行规定
浙江省绍兴市人民政府
绍兴市国有资产监督管理暂行规定
绍兴市人民政府令第59号
第一章 总则
第二章 资产评估管理
第三章 产权转让管理
第四章 资产核销及划拨管理
第五章 对外投资及融资担保管理
第六章 资产收益管理
第七章 责任追究
第八章 附则
第一章 总则
第一条 为了规范国有资产管理活动，明确国有资产管理的职责和权限，保障国有资产的安全和增值，促进国有资产合理流动和优化配置，维护国有资产所有者和经营者的合法权益，根据国务院《国有资产评估管理办法》、《企业国有资产产权登记管理办法》、财政部《国有资产评估管理若干问题的规定》、《国有资产评估违法行为处罚办法》和《浙江省国有资产流失查处试行办法》等行政法规、规章的规定，结合绍兴实际，制定本规定。
第二条 本规定所称国有资产是指国家依法取得和认定的、或者国家以各种形式对企业投资和投资收益，以及国家向行政事业单位拨款等形成的资产。包括实物资产、货币资金和有价评券、无形资产，以及其他财产权利。
第三条 凡市属国有资产的评估、转让、投资、担保、核销、划拨、收益管理以及对国有资产违法、违规处置行为的查处，适用本规定。
第四条 市级国有资产管理部门按照规定的职责和权限，对市属国有资产实施管理和监督。
第二章 资产评估管理
第五条 资产占用单位凡发生单位改制、产权转让、资产重组、股权结构调整、以非货币资产对外投资、破产清算等经济行为时，应当对相关国有资产进行评估；资产占用单位凡发生收购非国有资产、与非国有单位置换资产、接受非国有单位以实物资产偿还债务等经济行为时，应当对相关非国有资产进行评估。
第六条 资产占用单位发生上述评估事项，应当委托具有国有资产评估资质的评估机构进行评估。对于以单位改制、整体产权转让为目的的资产评估项目，由财政（国资）部门会同单位主管部门（国有资产授权经营公司）共同委托评估。
第七条 资产占用单位应当如实提供有关情况和资料，并对所提供情况和资料的客观性、真实性和合法性负责。资产占用单位在评估开始前应当自行组织进行财产清查或委托社会中介机构进行财产清查。
对于以单位改制、整体产权转让为目的的资产评估项目，应当由审计机关或由财政（国资）部门会同单位主管部门（国有资产授权经营公司）共同委托社会中介机构进行最近三年的财务收支审计。
第八条 对国有资产评估项目，实行评估结果公示制。公示结果无异议后，评估机构出具正式评估报告。
第九条 财政（国资）部门对评估项目实行核准制和备案制。经市政府（国资委）批准的组建企业集团、授权经营、申请上市、对外投资、企业破产等国有产权变动和企事业单位改制的所涉及的资产评估项目，采用核准制；除核准项目以外的其他国有资产评估项目，采用备案制。
第十条 国有资产出让应当以资产评估结果作为作价的基本依据。国有资产公开出让的出让底价、协议出让的实际交易价格，一般不得低于评估价值；国有单位收购、受让非国有资产的实际价格，一般不得高于评估价值。凡出让底价、协议出让的实际交易价格低于评估价值或收购受让的实际价格高于评估价值的，资产占有单位应当报财政（国资）部门批准。
第十一条 财政（国资）部门按照国有资产分级管理的原则，对具体评估项目进行定期、不定期的抽查。对在评估抽查中发现的重大、典型案件，财政（国资）部门可以将抽查情况和处罚结果进行通告或在新闻媒体公告。
第三章 产权转让管理
第十二条 国有产权转让，是指有偿出让或受让国有有形资产、无形资产所有权以及与财产所有权有关的经营权、使用权、收益权、处分权等权利的行为。
第十三条 国有产权转让行为应当在依法批准设立并具有国有产权转让从业资格的产权转让机构内进行，严禁擅自转让和场外交易。
第十四条 国有产权的出让主体应当是市人民政府（国资委）、政府指定的部门或国有资产授权经营公司。被出让产权的单位本身不得作为产权出让主体。国有产权的受让主体可以是境内外具有购买能力，能独立承担民事责任的自然人、法人或其他社会组织。受让主体为市属国有及国有控股企业或事业单位的，应当报经市政府（国资委）批准。
第十五条 国有产权转让必须坚持“公开、公平、公正”的市场交易规则，一般采用拍卖、竞价出让、招标出让、挂牌出让等公开出让方式，个别因情况特殊确需采用定向转制或协议转让的，应当报经市政府（国资委）批准。
第十六条 出让国有产权应当按照下列规定办理审批手续：
（一）出让资产总额在500万元以下并且国有净资产在200万元以下的，由财政（国资）部门审批；
（二）出让资产总额在500万元以上（含500万元）或者国有净资产在200万元以上（含200万元）的，由财政（国资）部门审核后，报市政府（国资委）审批。对于一些特殊的产权出让项目，市政府（国资委）可以将产权出让审批权委托给国有资产授权经营公司或政府指定的部门。
第十七条 出让国有产权应当进行财产清查、财务审计和资产评估，具体按照本规定第二章的有关条款执行。
第十八条 国有资产（包括股权）被人民法院冻结或拍卖的，资产占有单位（国有股权持有人）应当在收到人民法院送达冻结或拍卖裁定书后5天内报财政（国资）部门备案。
第四章 资产核销及划拨管理
第十九条 行政事业单位及国有独资、控股企业，应当加强对各项资产的管理和核算，有效控制资产损失。各单位对发生的资产损失，应及时组织人员进行清查，查明原因，分清责任，落实赔偿措施。扣除赔偿部分以后的资产损失，按规定申请核销。报批核销的国有资产主要包括单位盘亏、报废、毁损的固定资产、在建工程及存货等实物资产，无法收回的债权、股权、其他权益资产及虚盈实亏的帐面资产。
第二十条 对于确实无法挽回的资产损失，在扣除责任人及保险公司的赔偿后，按以下权限报经批准后予以核销：
（一）行政事业单位核销单件（台）帐面价值在5000元以下的仪器、设备等实物资产，由资产占有单位报主管部门审批，并抄送财政（国资）部门备案；核销单件（台）帐面价值在5000元以上（含5000元）的实物资产，由资产占有单位提出申请、经主管部门审查同意后报财政（国资）部门审批。
（二）核销行政事业单位、国有及国有控股企业的债权、股权损失以及实物资产，一次性报损金额在500万元以下的，由财政（国资）部门审批，报市政府备案；一次性报损金额在500万元以上（含500万元）的，经财政（国资）部门审核后报市政府（国资委）审批。行政事业单位、国有及国有控股企业报损核销实物资产，应经主管部门或国有资产授权经营公司组织技术鉴定；报损核销国有债权及股权，应当符合规定条件并经社会中介机构审计评估。
第二十一条 因体制调整、机构撤并等原因引起的资产划拨，依据事权划分资产，在交接双方协商一致的基础上，报财政（国资）部门审核后办理交接手续。
第二十二条 行政事业单位闲置不用或超过编制定额的固定资产，经调查核实后，由政府（国资委）统一调剂使用，或向社会公开出让。资产出让收入全额用于行政事业单位固定资产更新。
第二十三条 投入企业的国有资产或财政性资金，除按规定享受扶持奖励政策外，一般应作为追加的国有投资，增加国有净资产或国有股权。追加国有投资应当按照本规定第二十五条进行审批。
第五章 对外投资及融资担保管理
第二十四条 国有资本的投资主体一般为国有资产授权经营公司和国有投资公司。党政机关不得投资办企业。
第二十五条 国有资本对外投资的审批权限规定如下：
（一）投资金额在1000万元以下的，由财政（国资）部门审批，报市政府备案；
（二）投资金额在1000万元以上（含1000万元）的，经财政（国资）部门审核后报市政府（国资委）审批。市政府确定的城建、交通、水利等基础设施建设项目的国有资本出资，由财政（国资）部门审核，报市政府备案。
第二十六条 国有企业要依据相关的法律法规，建立健全对外担保制度，规范对外担保的操作程序，签订规范的担保合同和反担保合同。企业对外提供经济担保，应认真了解被担保单位的资信情况，一般采用互担保、反担保等担保方式。国有企业不得向非控股企业提供单向担保。国有企业对外提供的各种类型的担保，应在签约后及时报财政（国资）部门备案。
第二十七条 除经国务院批准为使用外国政府或国际金融组织贷款所提供的还款担保外，党政机关不得为任何单位提供经济担保。
第六章 资产收益管理
第二十八条 国有资产收益包括国有产权出让收入、国有资产经营性收益以及依法取得的其他收益。
第二十九条 国有产权出让收入，按下列规定处理：
（一）出让方为国有资产授权经营公司的，其国有产权出让收入由授权经营公司收取，专项用于职工分流和企业再发展，财政（国资）部门对其使用情况进行监督；
（二）出让方为政府指定部门的，其国有产权出让收入全额缴入国有资产收益专户。
第三十条 上缴的国有资产经营性收益，全额缴入国有资产收益专户。
第三十一条 国有资产收益主要用于安置在职职工和离退休人员、支付转让费用、国有资本再投入以及补充社会保障基金。职工安置费用、产权转让费用由财政（国资）部门审定核拨；国有资本再投入、补充社会保障基金等支出项目由市政府（国资委）研究决定。
第三十二条 建立国有资产收益报告制度，年度国有资产收益专户的收支核算情况，财政（国资）部门要在次年的第一季度末报市政府（国资委）审查批复。
第七章 责任追究
第三十三条 占有、使用和管理国有资产的单位或者其工作人员有下列行为之一，造成国有资产流失的，由国有资产管理部门及其他有关部门依法给予经济和行政处罚；触犯刑律的，依法追究刑事责任：
（一）国有资产产权变动不按规定进行资产评估、产权登记或者产权界定的；
（二）违反规定转让国有资产产权的；
（三）在单位改制、产权转让期间隐匿、转移国有资产，以及弄虚作假、以各种名目侵占国有资产的；
（四）在承包或者租赁中，不按规定发包或者出租的；
（五）在经营管理中，损害国有资产权益或者依法对损害国有资产权益的行为负有监督制止义务而不履行义务的；
（六）在对外收购、兼并中损害国家利益的；
（七）违反规定提供担保的；
（八）在财务处理时，不按规定将国有资产收益入账或者擅自调减国有资本金及权益的；
（九）其他违反法律、法规或者规章的行为。
第三十四条 资产占有单位违反有关规定，致使资产评估结果失实的，其资产评估结果无效，由财政（国资）部门另行委托评估。
第三十五条 资产评估机构违反有关规定、出具虚假评估报告的，根据情节轻重，提请省级财政（国资）部门分别给予警告、罚款、没收违法所得、暂定执业、吊销资产评估资格证书等处罚。
第三十六条 产权交易机构有下列情形之一的，提请省级财政（国资）部门依法给予处罚：
（一）申请资格时伪造证件或弄虚作假的；
（二）未按规定办理或接受年度检查的；
（三）仿造、涂改、出租、出借转让《国有产权转让资格证书》的；
（四）违反有关规定弄虚作假，造成出让方、受让方利益损害的。未取得国有产权交易资格，擅自从事国有产权转让业务的，由工商行政管理部门责令其停止违法活动，并按有关规定依法予以处罚。
第三十七条 承担资产评估、会计、审计、验资、产权交易、拍卖等业务的社会中介机构从业人员，失职、渎职或故意提供虚假证明文件，造成严重后果或情节严重的，依法追究刑事责任。
第八章 附则
第三十八条 各县（市、区）国有资产管理，以及市属二轻、供销系统的集体资产管理，可以参照本规定执行。
第三十九条 本规定由市财政局（国资办）负责解释。
第四十条 本规定自发布之日起施行。市政府以前发布的有关规定与本规定不一致的，以本规定为准。