关于实施《证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法》有关问题的通知
中国证券监督管理委员会
关于实施《证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法》有关问题的通知
各基金管理公司、基金托管银行基金托管部门：
为落实《证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法》（以下简称《办法》），做好证券投资基金行业高级管理人员任职管理工作，现将实施《办法》的有关问题通知如下：
一、具备下列条件之一的，可以认定为取得基金从业资格：
（一）具有中国证券业协会颁发的基金从业资格证书的；
（二）通过证券业从业资格考试中“证券市场基础知识”及“证券投资基金”科目考试的；
（三）参加过2003年以前中国证监会或中国证券业协会组织的基金业高级管理人员任职资格培训班，且考试成绩合格的；
(四) 取得境外基金或资产管理、基金销售等相关从业资格，或者执业所在国家（地区）不要求具备相关从业资格，最近5年一直从事资产管理、证券投资分析、基金营销等业务，并通过中国证监会或者中国证券业协会组织的考试或者考核的。
二、《办法》第二条所称“实际履行上述职务的其他人员”，是指基金管理公司章程规定不设副总经理的，分管投资、销售、运营业务的负责人，以及中国证监会认定的其他人员。
三、对基金管理公司设立申请中的高级管理人员任职资格审核，中国证监会按照《证券投资基金法》第十四条规定的审核期限执行。
四、根据《证券投资基金法》第十八条规定，基金管理公司董事、监事不得担任基金托管人或其他基金管理人的任何职务。基金管理公司及基金托管银行的基金托管部门应立即通知在两家或两家以上基金管理公司、基金托管银行任职的有关人员，确认以上人员是否继续担任该职务，并在最近一次召开的股东会上进行调整。
五、申请高级管理人员任职资格，申请人应在任职资格申请表中参照以下内容做出承诺：
（一） 申请材料真实可靠、没有遗漏或隐瞒；
（二）遵守中国法律、行政法规和中国证监会的各项规定，遵守公司章程和行业规范，恪守诚信，审慎勤勉，忠实尽责；
（三）维护所管理基金的合法权益，在发生利益冲突时，坚持基金份额持有人利益优先；
（四）认真履行基金合同、公司章程和公司制度规定的职责，防范和化解经营风险，提高经营管理效率；
（五）在基金投资等业务活动中合规运作，不为其他公司或人员提供配合,不从事不正当关联交易、利益输送等活动,不从事损害基金份额持有人利益的活动，不从事《证券投资基金法》第五十九条规定禁止的投资或活动。
基金管理公司董事、独立董事、基金经理在报送任职登记表时，应当参照以上内容做出承诺，基金管理公司独立董事还应根据《办法》第十三条的有关规定进行承诺。
六、高级管理人员及基金管理公司董事、独立董事、基金经理的相关信息应录入基金业高管人员数据报送系统（登录中国证监会电子数据报送平台http://data.csrc.gov.cn中的基金公司进入本系统），各基金管理公司及基金托管银行的基金托管部门应指定一名工作人员负责基金业高管人员数据报送系统数据的录入及更新工作，并对数据的真实、准确、完整负责。
各基金管理公司、基金托管银行任免以上人员应于5个工作日内更新数据内容。
七、根据《办法》的有关规定，我会对相关申请、报告的格式与内容作了统一规定，详见附件，请遵照执行。
2004年9月23日
关于会计师事务所承担中央企业财务决算审计有关问题的通知
财政部 国务院国有资产监督管理委员会
关于会计师事务所承担中央企业财务决算审计有关问题的通知
财会〔2011〕24号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国资委，新疆生产建设兵团国资委，各中央管理企业：
为了进一步规范会计师事务所承担中央企业财务决算审计行为，提高财务决算审计质量，促进会计师事务所做大做强和规范发展，现就会计师事务所承担中央企业财务决算审计有关事项通知如下：
一、承担中央企业财务决算审计的主审会计师事务所，应当进入全国会计师事务所综合评价排名前50位，承担中央企业财务决算审计的参审会计师事务所，原则上应进入全国会计师事务所综合评价排名前100位，具体名单以中国注册会计师协会每年公布的会计师事务所综合评价排名前百家信息为准（下同）。
经财政部、证监会审核推荐从事H股企业审计且已经完成特殊普通合伙转制的大型会计师事务所，在同等条件下可优先承担中央企业财务决算审计工作。
二、会计师事务所连续承担同一家中央企业财务决算审计业务应不少于2年，不超过5年；进入全国会计师事务所综合评价排名前15位且审计质量优良的会计师事务所，经相关企业申请、国资委核准，可适当延长审计年限，但连续审计年限应不超过8年。经财政部、证监会审核推荐从事H股企业审计且已经完成特殊普通合伙转制的大型会计师事务所，连续审计年限达到上述规定的，经相关企业申请、国资委核准，可自完成转制工商登记当年起延缓2年轮换，但连续审计年限最长不超过10年。超过上述审计年限规定的，企业应当予以轮换。中外合作会计师事务所完成特殊普通合伙转制的情况由财政部认定，认定结果抄送国资委。
会计师事务所连续审计年限按上述规定可以超过5年的，应当自第6年起更换审计项目合伙人和签字注册会计师。
三、财政部、国资委鼓励证券资格的会计师事务所尤其是大型会计师事务所在中央企业“走出去”的重点国家和地区设立分支机构或办事机构，为“走出去”的中央企业提供财务决算审计和相关咨询服务。具体办法由财政部、国资委商国务院有关部门另行制定。
四、会计师事务所承担中央企业财务决算审计，应当严格遵守国家保密法规制度的规定。会计师事务所的外籍员工（含合伙人、经理和其他从业人员），不得以任何方式接触中央企业的涉密资料和信息，不得进入军工等涉密中央企业财务决算审计现场。涉密资料、信息和涉密中央企业的认定，按照国家保密主管部门的规定执行。
承担中央企业财务决算审计的会计师事务所，其信息系统和数据库（含相应的软硬件设备）应当置于境内。该会计师事务所为国际会计公司的成员所、联系所、合作所或者与国际会计公司存在其他业务合作关系的，其信息系统和数据库应当与国际会计公司物理隔离。
会计师事务所承担中央企业所属境外上市公司财务决算审计和其他审计、咨询服务的，对于资料、信息保密和档案管理的要求，执行证监会、保密局、档案局联合制定的《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》（证监会公告〔2009〕29号）。
不符合本条款规定的会计师事务所，不得承担中央企业财务决算审计工作和相关咨询服务工作。
五、在2013年6月30日之前完成合伙制或者特殊普通合伙制转制工作的证券资格会计师事务所承担中央企业财务决算审计，其轮换年限可比照本通知第二条大型会计师事务所的有关规定执行。
除本通知有明确规定外，会计师事务所承担中央企业财务决算审计继续执行国资委《关于加强中央企业财务决算审计工作的通知》（国资厅发评价〔2005〕43号）和《关于印发<中央企业财务决算审计有关问题解答>的通知》（国资厅发评价〔2006〕23号）的有关规定。
财政部 国资委
二〇一一年十二月二十九日
关于转发《国务院办公厅转发国家经贸委关于关停小火电机组有关问题的通知》的通知
国家经贸委
关于转发《国务院办公厅转发国家经贸委关于关停小火电机组有关问题的通知》的通知
各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团经贸委（经委、计经委
），国家电力公司：
现将《国务院办公厅转发国家经贸委关于关停小火电机组有关问题意见的通
知》（国办发〔1999〕44号，以下简称《通知》）转发你们，请认真贯彻执行。
为做好这项工作，现就有关问题通知如下：
一、关停小火电工作涉及面广、政策性强、任务重、时间紧，各省、自治区、
直辖市经贸委要在省级人民政府的领导下，精心组织，加强指导，加大协调工作
力度，积极稳妥地推进这项工作。
二、在制订小火电机组关停计划工作中，各省、自治区、直辖市经贸委、电
力局（公司）等有关部门和单位要注重调查研究，充分听取有关方面意见，在摸
清小火电机组基本情况的基础上，尽快制订出切实可行的关停计划，并按《通知》
要求于1999年6月底以前报国家经贸委并抄报有关部门和单位。
三、在实施关停小火电机组工作中，各省、自治区、直辖市经贸委要充分依
靠各有关部门，与有关方面相互配合，密切协作，按照《通知》确定的原则，结
合本地实际制订具体的实施细则。在制订实施细则和具体实施过程中，要认真研
究并妥善处理小火电机组关停后的人员安置和债务问题，以保证关停小火电机组
工作顺利进行。
一九九九年五月二十六