合肥市电梯安全监督管理办法
安徽省合肥市人民政府
合肥市电梯安全监督管理办法
政府令〔2008〕140号
《合肥市电梯安全监督管理办法》已经2008年6月3日市人民政府第九次常务会议审议通过，现予公布，自2008年8月1日起施行。
市长
二○○八年六月二十九日
合肥市电梯安全监督管理办法
第一章 总 则
第一条 为确保电梯安全运行，预防和减少事故发生，保障人民群众生命和财产安全，根据《中华人民共和国安全生产法》和国务院《特种设备安全监察条例》等法律、法规规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本市行政区域内电梯的生产（含制造、安装、改造、维修，下同）、销售、使用、检验检测及其监督检查等活动，应当遵守本办法。
第三条 市、县质量技术监督管理部门负责本行政区域内电梯的安全监督管理工作。
建设、房产、公安、安全生产监督、工商等行政管理部门按照各自职责，共同做好电梯的安全监督管理工作。
第四条 县、区人民政府应当加强对电梯安全监督管理工作的领导，督促、支持政府有关部门依法履行电梯安全监督管理职责，及时协调、解决电梯安全监督管理工作中存在的重大问题。
第五条 电梯生产、使用单位应当建立健全安全管理制度和岗位安全责任制度。
电梯生产、使用单位的主要负责人应当对本单位电梯安全全面负责。
第六条 电梯生产单位、日常维护保养单位和电梯检验检测机构应当依法取得许可，方可从事相关活动。
从事电梯安装、改造、维修、日常维护保养的作业人员以及检验检测人员应当依法取得相应的许可证书。
第七条 学校、新闻媒体、电梯使用单位等应当开展电梯安全知识和电梯安全法律的宣传、普及工作，倡导文明乘梯，增强安全意识和自我保护能力。
第八条 鼓励推行科学的管理方法，采用先进技术，提高电梯安全性能和管理水平，增强电梯生产、使用单位防范事故和节能的能力。
第二章 电梯的生产和销售
第九条 电梯（包括整机和部件）的生产质量应当符合国家强制性标准和安全技术规范要求。
电梯制造单位应当对电梯质量以及安全运行涉及的质量问题负责，电梯出厂时，应当附有安全技术规范要求的设计文件、产品质量合格证明、安装及使用维修说明等文件。
第十条 电梯制造单位应当向使用单位提供下列技术指导和服务：
（一）指导制定电梯排险救援应急预案；
（二）提供急需的电梯备品备件；
（三）提供专业排险救援等技能培训。
第十一条 电梯销售单位销售电梯时，应当验明产品质量合格证明、安装及使用维修说明等文件，并将销售的电梯产品目录报市质量技术监督管理部门备案。
进口电梯（含部件）的销售按照国家有关规定执行。
第十二条 禁止销售下列电梯产品：
（一）无电梯制造许可证的单位制造的电梯产品；
（二）不符合国家强制性标准和安全技术规范要求的电梯产品；
（三）制造单位不能提供技术资料的电梯产品；
（四）产品存在缺陷，可能危及人身和财产安全的电梯产品；
（五）法律、法规规定禁止销售的其他电梯产品。
第十三条 电梯的安装、改造、维修应当由电梯制造单位或者其通过合同委托同意的取得相应许可的单位进行。
电梯安装、改造、维修前，施工单位应当将拟进行的电梯安装、改造、维修情况书面告知市质量技术监督管理部门，告知后即可施工。施工时，不得将承揽的业务进行分包或者转包。
施工单位应当安排本单位取得相应许可证书的人员从事电梯安装、改造、维修作业。从事电梯安装、改造、维修作业的人员应当持证上岗，按章操作。
第十四条 电梯的安装、改造、维修活动结束后，电梯制造单位应当按照安全技术规范要求对电梯进行校验和调试，并对校验和调试的结果负责。
第十五条 电梯的安装、改造、维修竣工后，施工单位应当在验收后30日内将有关技术资料移交电梯使用单位。电梯使用单位应当将其存入该电梯的安全技术档案。
电梯的安装、改造、重大维修过程，应当经电梯检验检测机构按照安全技术规范的要求进行监督检验；未经监督检验合格的，不得交付使用。
第三章 电梯的使用
第十六条 电梯采购实行招标投标制，电梯使用单位或者有关建设单位可以通过公开招标或者邀请招标的方式选用电梯。选用电梯时，应当与电梯制造单位签订销售及施工合同，在合同中明确电梯制造单位应当负责电梯的安装、改造、维修及日常维护保养工作，并对电梯质量以及安全运行涉及到的问题负责。
第十七条 电梯使用单位或者有关建设单位选用的电梯应当符合安全技术规范要求，确保电梯选型、配置与建筑结构、使用需求相适应，不得选用未取得电梯制造许可证的单位制造的电梯。
电梯投入使用前，电梯使用单位应当核对其是否附有本办法第九条第二款规定的相关文件。
第十八条 电梯使用单位应当在电梯投入使用前或者投入使用后30日内向市质量技术监督管理部门登记，并对电梯的安全使用履行下列职责：
（一）制定并严格执行电梯安全使用管理制度，建立完整的电梯安全技术档案；
（二）设置电梯安全管理机构或者配备电梯安全管理人员；
（三）在电梯轿厢显著位置标明有效的安全检验合格标志、警示说明和警示标志；
（四）根据使用场所、用途和安全需要，配备电梯司机；
（五）确保电梯紧急报警装置能够有效应答紧急呼救；
（六）制定电梯层门三角（专用）钥匙使用管理制度，电梯层门三角（专用）钥匙应当由经过培训的专业人员使用；
（七）电梯出现故障或者发生异常情况，应当对其进行全面检查，消除事故隐患后方可重新投入使用；
（八）制定电梯事故应急措施和救援预案，并定期组织演练；
（九）发生电梯乘客被困故障时，迅速采取措施对被困人员进行抚慰和组织救援；
（十）法律、法规规定的其他安全职责。
第十九条 在用电梯应当进行定期检验，定期检验周期为1年。电梯使用单位应当在电梯安全检验合格有效期届满前1个月，向电梯检验检测机构提出定期检验要求。未经定期检验或者检验不合格的电梯，不得继续使用。
第二十条 电梯的日常维护保养应当由电梯制造单位或者其通过合同委托同意的取得相应安装、改造、维修许可的单位进行。
电梯使用单位应当与电梯日常维护保养单位签订日常维护保养合同。
第二十一条 电梯日常维护保养单位应当按照电梯使用维修说明书要求，制定日常维护保养计划，做好日常维护保养记录，确保维护保养电梯的安全技术性能。
电梯日常维护保养包括下列内容：
（一）至少每15日对电梯及安全设施进行一次清洁、润滑、调整和检查；
（二）每月不少于1次对安全装置、钢丝绳、制动器、接触器和其他运转部件的外观和运转情况进行检查；
（三）每半年对安全装置、限速器、缓冲器进行1次安全实验；
（四）每年进行1次机械制动器的制动能力试验；
（五）每年不少于1次对电梯运行情况进行全面检查。
第二十二条 电梯日常维护保养单位应当在其维护保养电梯轿厢的显著位置，标明本单位的名称、急修电话，并履行下列安全义务：
（一）发现电梯故障及时予以排除；
（二）接到电梯乘客被困故障通知后，30分钟内赶到现场实施排险救援；
（三）对故障难以消除的，应当及时书面通知电梯使用单位暂停使用电梯，故障排除前不得将电梯交付使用；对电梯使用单位接到暂停使用电梯的书面通知后，无正当理由拒绝配合的，应当及时向市、县质量技术监督管理部门报告。
第二十三条 电梯的日常维护保养，应当符合国家安全技术规范的要求。所需更换的电梯零部件，应当具有产品质量合格证书，安全部件应当具有合格的型式试验报告。
电梯产品的维修零部件不得以假充真，以次充好，以旧充新。
第二十四条 电梯使用单位的安全管理人员应当履行下列职责：
（一）进行电梯运行的日常巡视，做好电梯运行和管理记录，落实电梯定期检验计划；
（二）监督电梯日常维护保养单位定期检修、保养电梯；
（三）发现电梯存在事故隐患需要停止使用的，有权决定暂停使用，并立即报告本单位负责人采取相应措施；
（四）遇有火灾、地震等影响电梯运行和电梯乘客人身安全的突发性事件时，应当迅速采取措施，停止电梯运行。
第二十五条 电梯乘客应当按照电梯安全注意事项和警示标志正确使用电梯，不得实施下列行为：
（一）违反电梯安全使用警示操作电梯；
（二）乘用明示处于非安全状态下的电梯；
（三）采用非安全手段开启电梯层门；
（四）拆除、破坏电梯安全警示标识、安全检验合格标志、报警装置和安全控制回路等电梯安全部件；
（五）违反电梯使用单位依法制定的有关电梯安全使用管理规定；
（六）其他危及电梯安全运行或者他人安全乘用的行为。
第二十六条 有下列情形之一的，电梯使用单位可以向电梯检验检测机构提出检验要求：
（一）在用电梯因建筑物结构或者国家强制性标准变更等客观条件限制，可能产生事故隐患的；
（二）在用电梯的主要参数发生改变，需要改造的；
（三）在用电梯需要进行重大维修的。
经电梯检验检测机构检验，电梯存在严重事故隐患，无改造、维修价值的，电梯使用单位应当及时予以报废，并向原登记部门办理注销手续。
已经报废的电梯不得转让、销售和再次使用。
第二十七条 拆除电梯的，电梯使用单位应当委托依法取得电梯安装资质的单位承担，并签订安全施工合同，制订安全拆除方案。电梯拆除前，应当书面告知市质量技术监督管理部门。
第二十八条 电梯所有权人将电梯委托他人使用管理时，应当与使用管理单位签订书面合同，明确双方安全管理责任和电梯更新、改造、维修或者日常维护保养的费用承担等内容，确保电梯安全运行。
居民住宅电梯的更新、改造和维修所需资金的筹集及使用，按照国家和省、市有关物业专项维修资金的规定执行。
第四章 检验检测和监督检查
第二十九条 电梯检验检测机构应当为电梯生产、使用单位提供可靠、便捷的检验检测服务，在检验检测完毕后10个工作日内出具电梯检验检测结果。
第三十条 电梯生产、使用单位对电梯检验检测结果有异议的，可以在收到电梯检验检测报告之日起15日内以书面形式向电梯检验检测机构提出。电梯检验检测机构应当在15日内向电梯生产、使用单位作出书面答复。电梯检验检测机构逾期未答复，或者电梯生产、使用单位对电梯检验检测机构的书面答复仍有异议的，可以在收到答复之日起15日内向市质量技术监督管理部门申请复验，市质量技术监督管理部门应当在30日内作出复验结论。
第三十一条 电梯检验检测机构在实施检验检测活动中发现电梯存在事故隐患的，应当书面告知电梯使用单位采取措施，消除事故隐患。发现电梯存在严重事故隐患时，应当书面告知电梯使用单位立即停止使用，并及时报告市、县质量技术监督管理部门。
第三十二条 市、县质量技术监督管理部门应当加强电梯安全监督管理工作，并对学校、幼儿园、机场、车站、商场、体育场馆、展览馆等人员密集场所以及重要会议或者重大活动场所的电梯实施重点安全监察。
市、县质量技术监督管理部门发现电梯生产、销售、使用单位或者检验检测机构有违法行为或者电梯存在事故隐患的，应当以书面形式发出安全监察指令，责令有关单位及时采取措施，予以整改或者消除事故隐患；发现严重事故隐患的，应当书面报告本级人民政府；需要有关部门支持、配合的，还应当及时通知其他有关部门。
第三十三条 市、县质量技术监督管理部门应当建立电梯安全监察举报制度，公布举报电话、信箱或者电子邮件地址，受理电梯生产、销售、使用、检验检测等违法行为和电梯事故隐患的举报，并及时予以处理。
第三十四条 电梯发生事故时，电梯使用单位应当及时组织排险、抢救，保护事故现场，并立即报告市、县质量技术监督管理部门；发生人身伤亡事故的，应当同时向公安、安全生产监督等行政管理部门报告。
市、县质量技术监督管理部门在接到电梯事故报告后，应当立即赶赴现场组织调查处理。电梯事故的报告和调查处理，按照国务院《生产安全事故报告和调查处理条例》及有关法律法规的规定执行。
第五章 法律责任
第三十五条 违反本办法第十一条第一款规定，电梯销售单位销售电梯时，未将销售的电梯产品目录报市质量技术监督管理部门备案的，由市质量技术监督管理部门责令改正，处以2000元以上1万元以下的罚款。
第三十六条 违反本办法第十三条规定，施工单位从事电梯安装、改造、维修作业时，将其承揽的业务进行分包或者转包的，或者未安排本单位取得相应许可证书的人员从事电梯安装、改造、维修作业的，由市、县质量技术监督管理部门责令改正，处以2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处以1万元以上3万元以下的罚款。
第三十七条 违反本办法第十八条规定，电梯使用单位有下列情形之一的，由市、县质量技术监督管理部门责令限期改正；逾期未改正的，对非经营活动中的违法行为处以1000元以下的罚款，对经营活动中的违法行为处以2000元以上1万元以下的罚款：
（一）未制定电梯安全使用管理制度的；
（二）未在电梯轿厢显著位置标明有效的安全检验合格标志、警示说明和警示标志的；
（三）未确保电梯紧急报警装置能够有效应答紧急呼救的；
（四）根据电梯使用场所、用途和安全需要，未配备电梯司机的；
（五）发生电梯乘客被困故障时，未迅速采取措施对被困人员进行抚慰和组织救援的。
第三十八条 违反本办法第二十条规定，电梯使用单位未委托电梯制造单位或者依法取得许可的安装、改造、维修单位对电梯进行日常维护保养的，由市、县质量技术监督管理部门责令改正，处以5000元以上2万元以下的罚款。
第三十九条 违反本办法规定，电梯日常维护保养单位有下列情形之一的，由市、县质量技术监督管理部门责令改正；逾期未改正的，处以2000元以上1万元以下的罚款：
（一）未制定日常维护保养计划，做好日常维护保养和记录的；
（二）未在其维护保养电梯轿厢的显著位置，标明本单位的名称、急修电话的；
（三）接到电梯乘客被困故障通知后，未在30分钟内赶到现场实施应急救援的；
（四）将故障未排除的电梯交付使用的。
第四十条 违反本办法第二十七条规定，电梯使用单位拆除电梯前未书面告知市质量技术监督管理部门或者未委托具有相应电梯安装资质的单位拆除电梯的，由市、县质量技术监督管理部门责令改正，对非经营活动中的违法行为处以1000元以下的罚款，对经营活动中的违法行为处以2000元以上1万元以下的罚款。
第六章 附 则
第四十一条 本办法下列用语的含义是：
（一）电梯，包括载人（货）电梯、自动扶梯、自动人行道等。
（二）电梯使用单位，是指具有电梯管理责任的单位或者个人，包括电梯所有权人，或者受电梯所有权人委托，行使电梯安全管理责任的单位或者个人。
第四十二条 本办法自2008年8月1日起施行。
关于进一步做好证券资格会计师事务所行政监督工作的通知
财政部
关于进一步做好证券资格会计师事务所行政监督工作的通知
财监[2009]6号
财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：
为切实加强对具有证券、期货相关业务许可证会计师事务所（以下简称证券资格会计师事务所）的行政监督，进一步规范专员办的会计监督行为，全面提升会计师事务所执业质量和企业会计信息质量，根据《注册会计师法》、《会计法》、《财政部证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》（财会[2007]6号）、《会计师事务所监督检查工作规程》（财监[2006]11号）等有关规定，财政部决定进一步改进和完善专员办对证券资格会计师事务所的行政监督工作。现将有关事项通知如下：
一、进一步做好证券资格会计师事务所行政监督工作的基本目标
财政部组织专员办开展会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查工作成效显著，为整顿和规范市场经济秩序做出了积极贡献。同时，会计监督工作也存在一些不足，如监督模式主要是专项检查、日常监管开展不够、检查对象的选取存在一定的随意性和不确定性等。为此，财政部在广泛调研和征求意见的基础上，决定采取定点负责、动态监控的方式，明确专员办和证券资格会计师事务所的监督关系，建立和强化对会计师事务所的日常监管体系，对会计师事务所执业质量进行动态、持续、全面监督，提高监督检查的科学性、针对性、有效性，进一步规范监督行为，进一步改进和完善证券资格会计师事务所行政监督工作。
做好证券资格会计师事务所行政监督工作，要以构建和完善会计监督长效机制为目标，切实做到转变监督理念、丰富监督手段、规范监督行为、提高监督水平。一是落实财政部门对注册会计师行业的主管职责，切实发挥监督、指导注册会计师行业的主导作用；二是完善专员办会计监督工作机制，进一步规范专员办监督行为，落实专员办监督责任；三是提高证券资格会计师事务所执业质量，促进注册会计师行业做大做强、健康发展；四是通过证券资格会计师事务所执业的辐射延伸，强化专员办对重点企业会计信息质量的监督，提升会计信息质量检查成效。
二、进一步做好证券资格会计师事务所行政监督工作的职责分工
根据证券资格会计师事务所及其分所的分布情况，考虑到各专员办的监督力量和任务，按照“统一部署、分步实施、便利高效、联动协调”的原则，具体分工如下（分工名单见附件）：
（一）对证券资格会计师事务所总所的监督分工。
财政部负责证券资格会计师事务所行政监督工作的统一规划，对各专员办的监督工作进行指导、巡视和考核，协调各专员办的分工与配合，必要时直接参与对部分证券资格会计师事务所的监督检查工作。
北京地区证券资格会计师事务所，由北京专员办负责对其中的安永华明、毕马威华振、北京立信、信永中和、北京京都天华、中勤万信等6家会计师事务所进行监督，其他会计师事务所分别由天津、山东、河北、山西、辽宁、大连、吉林、黑龙江、安徽、江西、湖北、湖南、广西、重庆、云南、陕西等专员办负责监督。
上海地区证券资格会计师事务所，由上海专员办负责对其中的普华永道中天、德勤华永、安永大华、立信、上海众华沪银、上海上会等6家会计师事务所进行监督，上海东华、上海公信中南等2家会计师事务所由宁波专员办负责监督。
其他地区的证券资格会计师事务所，由相关专员办负责就地监督。
专员办应与相关省级财政部门保持沟通，及时掌握证券资格会计师事务所发生新设、合并、分立、注销、迁移、改名等情况并报财政部监督检查局，财政部将根据工作需要对分工做出调整。
（二）对证券资格会计师事务所分所的监督分工。
证券资格会计师事务所在外省设立的分所，由分所所在地专员办负责就地监督。证券资格会计师事务所在本省设立的分所，由负责监督总所的专员办进行监督。
专员办应与相关省级财政部门保持沟通，及时掌握会计师事务所分所发生新设、注销、迁移、改名等情况并报财政部监督检查局。
分所所在地专员办进行就地监督，应与负责监督总所的牵头专员办保持沟通，监督检查结果上报财政部并通报牵头专员办。
（三）对被审计单位的监督分工。
专员办应对分工负责的证券资格会计师事务所的所有审计业务进行全面监督，重点关注国有企业、上市公司、金融保险等具有重要影响以及具有较高审计风险的审计业务，并有针对性地选取被审计单位开展延伸检查，延伸检查不受地域限制。专员办发现所监督的会计师事务所在异地的被审计单位存在违规线索的，也可与被审计单位所在地专员办协商，由当地专员办进行调查或检查。专员办开展异地检查，应报财政部备案。
专员办在本行政区域内开展会计信息质量检查，可直接选择企业进行检查，检查企业后再对出具审计报告的会计师事务所进行延伸检查。延伸检查如涉及其他专员办牵头负责的证券资格会计师事务所，应与牵头专员办沟通了解相关情况，检查范围限于事务所对被查企业出具审计报告的情况，检查结果上报财政部并通报牵头专员办，由牵头专员办负责汇总并研究处理意见。检查涉及非证券资格会计师事务所时，应将检查结果移送事务所所在地省级财政部门处理，同时上报财政部。
（四）处理处罚工作的分工。
1.证券资格会计师事务所及其分所的违规问题应予以行政处罚的，负责监督总所的专员办汇总复核后将检查结果和处罚建议上报财政部，由财政部对有关会计师事务所和注册会计师下发处罚决定。
2.证券资格会计师事务所及其分所存在违规行为，但情节轻微、不够行政处罚的，由检查专员办采取约谈批评、责令整改等方式进行处理，并将处理结果报财政部，涉及分所的要通报负责监督总所的牵头专员办。
3.专员办异地检查企业发现的违规问题，由财政部下发处理处罚决定；专员办就地检查企业发现的违规问题，由专员办下发处理处罚决定；财政部统一组织联合检查发现的违规问题，由财政部下发处理处罚决定。
4.财政部下发的处理处罚决定，由财政部指定专员办负责送达和监督执行。按照《会计师事务所监督检查工作规程》的规定，涉及撤销会计师事务所、吊销注册会计师证书的处罚决定，由会计师事务所所在地省级财政部门执行。
三、证券资格会计师事务所行政监督方式
专员办依法对分工范围内的证券资格会计师事务所的执业质量、内部质量管理、业务报备、会计信息质量等情况进行监督。分所所在地专员办在牵头专员办的统一协调下，主要负责分所执业质量的就地监督。具体可采取以下监督方式：
（一）日常监督。专员办应高度重视对会计师事务所的日常监督工作，充分利用注册会计师行业报备系统平台，做好对会计师事务所业务报备信息的跟踪、分析和利用，全面掌握事务所的客户分布、审计报告数量、审计意见类型等执业情况，并应通过报备资料跟踪分析重点企业的财务报表，了解其财务状况。在利用报备信息的基础上，专员办可利用走访、约谈、座谈会等方式，了解会计师事务所内部质量管理、分所管理模式等情况，及时通报有关监管信息，与会计师事务所建立良好的监督互动关系。专员办要综合各方面信息，包括社会对会计师事务所的反映、事务所的历史表现、内部质量控制、分所管理模式、人员素质、执业理念、业务承接、工作底稿、审计程序执行等方面，对证券资格会计师事务所执业质量进行日常监控。
（二）现场调查。专员办对日常监督中发现的线索、疑点和问题，应当及时到证券资格会计师事务所、企业及相关单位开展现场调查，通过查阅资料、询问当事人等方式，核实相关情况。专员办对收到的投诉举报、其他部门移送线索和财政部直接交办的核查工作，通过现场调查予以核实。
（三）专项检查。在开展日常监督的基础上，专员办应当按照《财政检查工作办法》、《会计师事务所监督检查工作规程》规定的程序和要求，对证券资格会计师事务所执业质量、被审计单位会计信息质量等情况开展专项检查。对所监督的证券资格会计师事务所原则上每三年至少进行一次专项检查，每次检查至少延伸检查两户被审计单位，重点检查国有大型企业、上市公司以及高风险审计业务。
（四）质量评价。专员办要根据对会计师事务所日常监督和专项检查情况，积极探索对证券资格会计师事务所内部质量管理、风险控制、审计执业情况等进行综合评价，并根据综合评价结果对证券资格会计师事务所进行分类管理，对综合评价较差的会计师事务所要进行重点监督检查。
四、相关要求
（一）加强领导，高度重视，着力构建会计监督长效机制。专员办要高度重视证券资格会计师事务所行政监督工作，牢固树立质量意识和精品意识，加强领导，周密部署，制定详细方案，确保该项工作落到实处。要抽调精干力量充实业务处室，指定专人负责，加强业务学习，深入研究行业特点，认真总结工作经验，着力构建和完善会计监督长效机制。
（二）探索创新，统筹安排，切实转变会计监督模式。专员办要积极创新，将开展会计师事务所行政监督与会计信息质量检查结合起来，将日常监督与重点检查结合起来，不断丰富监督手段，不断创新监督方式，不断提高监督水平。专员办要将工作重点放到强化日常会计监督上来，根据日常监督中发现的疑点和线索，组织安排对分工负责的会计师事务所和重点企业的检查，有效扩大会计监督的覆盖面，切实提高会计监督的针对性，避免以专项检查替代日常监督，实现会计监督工作的日常化、机制化和规范化。
（三）做好沟通，联动配合，有效形成会计监督合力。专员办要做到“分工不分家”，切实做好沟通配合，实现信息共享和监督联动。负责监督总所的专员办要切实发挥牵头作用，对会计师事务所执业质量进行全面监督，并协调各分所所在地专员办的监督工作。分所所在地专员办要积极配合牵头专员办的工作，监督中发现的问题和疑点及时通报牵头专员办。专员办对异地会计师事务所和企业进行调查或检查时，所在地专员办要予以积极配合。专员办要与地方财政部门、注册会计师协会以及证监局、审计特派办等有关部门保持良好的沟通与协调，合理分工，密切协作，形成证券资格会计师事务所监管合力，提高监管效果。
（四）依法监督，便民高效，促进注册会计师行业健康发展。专员办要严格按照《财政检查工作办法》、《会计师事务所监督检查工作规程》等有关规定，依法行政、依法监督，做到规范、公开、透明，自觉接受会计师事务所和社会公众的监督。要坚持便民高效的原则，寓服务于监督之中，为会计师事务所创造良好的执业环境，及时指出会计师事务所执业中存在的薄弱环节，帮助、教育和促进会计师事务所切实提高执业质量和水平。要充分尊重注册会计师行业的执业特性，做到以理服人、以专业水平服人，建立和谐、顺畅、有效的监管关系。要恪守监督独立性，保持廉洁自律，树立良好监督形象，不得以任何形式从会计师事务所获取不当利益，不得向会计师事务所提出与履行监督职责无关的要求，不得影响和干预会计师事务所的正常经营活动，不得要求会计师事务所重复报备有关信息。
（五）加强指导，狠抓落实，确保行政监督工作取得良好成效。财政部将与审计、证券监管等有关部门加强协调配合，共同做好证券资格会计师事务所监管工作。研究出台和完善证券资格会计师事务所行政监督工作有关制度办法，加强对专员办工作的指导，定期对专员办工作质量进行抽查，对被监督的会计师事务所进行走访，了解会计师事务所对监督工作的意见和建议。专员办每年底应对证券资格会计师事务所行政监督工作情况进行总结并专题上报财政部，总结内容包括证券资格会计师事务所行政监督工作的整体情况、日常监督具体做法、专项检查情况、工作成效等。财政部将对专员办证券资格会计师事务所行政监督工作进行专项年度考核，推动该项工作的常规化、制度化和规范化。
本通知自下发之日起开始执行，各专员办和证券资格会计师事务所在执行中如有意见和建议，请及时向财政部监督检查局反馈。联系电话：010—68552758、68552323。
附件：证券资格会计师事务所行政监督分工名单
财 政 部
二○○九年二月三日